“91代账网”专注于帮助记账机构解决财务和税务实务环节中“资源和成本消耗大、执业风险高”的关键痛点。既区别于传统“会计电算化”思维下的财务软件，更不是试图连接企业和记账机构的撮合交易平台，而是一个贯穿下面是小编为大家整理的财税申报流程【五篇】（全文完整）,供大家参考。
财税申报流程范文第1篇
“91代账网”专注于帮助记账机构解决财务和税务实务环节中“资源和成本消耗大、执业风险高”的关键痛点。既区别于传统“会计电算化”思维下的财务软件，更不是试图连接企业和记账机构的撮合交易平台，而是一个贯穿财务和税务处理的自动化实务工具。
“全程”和“自动化”
是“91代账网”追求的核心目标
云帐房的初衷就是立足于脚踏实地地解决用户的核心问题，倾全力在“全程”和“自动化”这两个关键词上下功夫，为记账机构提供崭新的工作方式。
“全程”覆盖记账机构的记账和报税业务
我国财务和税务遵循不同的标准、适用不同的法规并采用不同的核算方法，因此，使企业的财务和税务处理中的差异协调变得异常复杂。加上各阶段分别使用了信息相互割裂、不同的信息化工具，造成企业和机构无法一站式完成从票据整理到财务处理、税务处理、纳税申报全过程。
“91代账网”运用了互联网的技术，一站式地完成了从“票据的采集整理到财务核算的处理、财税差异的协调、纳税申报”的全过程，全程消除和平滑财税割裂给企业和服务机构带来的风险。
用“自动化”填补长期存在的“信息”和“管理”鸿沟
财税割裂的现状，使记账机构在服务过程中长期陷入难以逾越的“信息鸿沟”和“管理鸿沟”。这两个鸿沟的存在，造成了记账服务行业的经营规模难以扩大，且越是追求质量的规范机构越难生存的局面。
“91代账网”运用自动化的手段，实现了财务、业务数据自动采集；
财务税务信息共享；
财税差异自动协调的目标。颠覆了行业传统的信息收集和信息加工方式，通过消除信息鸿沟达到填补管理鸿沟的目的。
“91代账网”的特点
数据采集自动化
日常工作中，记账机构在票据收集以及大量的信息采集上花费了很多的时间成本，还经常出现票据遗漏、台账不健全的情况发生。“91代账网”以企业赋给记账公司的用户身份，通过关联税务、发票、工商、银行等外部系统，自动获取了“企业基本信息、涉税鉴定信息、财务初始化数据、进项销项数据、人员工资社保数据、固定资产卡片及折旧、库存及库存变动、银行交易明细”等信息，确保了票据及相关信息采集的及时性、完整性和准确性。
云帐房在数据采集自动化方面没有采用目前流行的拍照识别的模式，我们在进行客户探索和客户验证的过程中发现，因拍照识别的准确率不高，造成了会计从业人员的工作效率甚至低于传统的实物票据记账的方式。
财务处理自动化
在数据采集自动化的基础上，“91代账网”顺理成章地实现了财务处理自动化：
1.“91代账网”摒弃了传统的由专业财务人员进行判断、录入凭证的做法，所有的会计凭证、财务报表、账簿均由系统自动生成。
2.设置了不同方法下的成本结转算法，提供了“移动平均法、毛利率法、毛利率数量金额法”等多种自动化成本结转的方式。
3.自动进行折旧、工资、社保、税金的计提、发放和缴纳，并自动生成各种计提和缴纳凭证。
纳税申报自动化
客户探索阶段，我们观察和统计了相关地区纳税申报的过程，纳税人在进行纳税申报时都需要面对着税务部门的多个系统，大部分地区需要登录至少3个以上的系统，有些地区需要使用5个以上的税务系统才能完成一个企业的完整申报。
部分比较重视信息化建设的记账机构，实现了申报表的生成，并用复制粘贴的办法进行申报，即使这样，在税局网站上填写一张资产负债表和利润表也需要5分钟以上，每到报税高峰期，从业人员只能通过加班加点才能完成申报工作。
“91代账网”根据票据和账簿，自动完成国地税各类申报表的生成，并从以下几个方面让记账机构轻松完成繁重的纳税申报工作：
1.支持先税后账。在日常的月度申报工作中，先税后账是机构常用的工作方法，“91代账网”能够满足用户先行申报增值税、印花税、个人所得税、营业税及附加等税种的申报。
2.分别处理“零申报、非零申报”。小微企业中存在着30%的没有收入、没有费用的“零申报”企业，对这部分客户，代账机构不需要进行任何的操作，自动进行纳税申报。
财税申报流程范文第2篇
会计报税的流程：
完成购入货物发票的认证即进项税，此项工作必须在月底前完成，具体在网上认证里面的增值税发票认证，既可以手工录入也可以用扫描仪识。财务报表和把该缴纳的增值税算好，应缴税金等于销项税额减去进项税额和期留抵税额。进入电子申报纳税系统。填制财务报表，包括资产负债表和利润表，若是季度报所得税，需填制现金流量表，填制完后把报表直接进行打印。点击进行申报，勾选所有报表。进行增值税申报，填表申报，填制完后把报表直接进行打印。进入防伪开票系统，插上税控IC卡。点击报税处理。点击远程抄报，按步骤执行。将打印的资料装订成册，前往所属的税务局进行报税。在开具的税票第二联加盖财务章和企业负责人名章，公司的开户行划转税款。将税票送回税务局。
（来源：文章屋网 ）
财税申报流程范文第3篇
(一)实习时间：
(二) 实习地点：
(三)实习性质：毕业实习
(四)实习目的：结合所学财政学专业理论知识、方法和技能，系统地掌握纳税申报、注销和税收管理的具体流程，培养对所学专业的兴趣和热情，激发学习专业理论知识的积极性，把所学的专业知识更好的运用到实践中。
二、实习单位简介
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三、实习内容
xx年10月8号，是我实习的第一天。我的第一个实习岗位是税务登记岗，主要办理税务登记、变更、注销以及个体户的停歇业办理。虽然在学校里学过税务方面的知识，但当遇到实际操作时却无从下手，刚开始只是帮忙打字复印等一些基本的工作。通过两天的学习，我大致对自己工作的岗位有了初步的了解，少了当初的紧张不安，多的是一份稳重与责任感。
(一)税务登记、变更以及注销工作
税务登记、变更以及注销是法人企业设立、变更和解散过程中必不可少的程序。税务登记时税务机关依据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定程序，也是纳税人依法履行纳税义务的法定手续。纳税登记时整个税收征收管理的起点。税务登记的作用在于掌握纳税人的基本情况和税源分布情况，加强征收与管理，防止漏管漏征。从税务登记开始，纳税人就进入到了税务管理的事业，纳税人的身份及双方的法律关系得到了确认。纳税人申报办理注销税务登记时，应相应提供注销税务登记申请书、经主管税务机关审批的“申请注销税务登记审批表”、原税务登记证正本、副本原件。
刚开始接触税务登记时，因为不了解流程，速度总是很慢，纳税人提出问题时，基本上我都无法回答，很尴尬。于是我就借同事培训时候的书回家看，有不懂得就立刻问，熟练的掌握操作流程，例如办理个体税务登记办理，首先需要纳税人提供工商营业执照，法人身份证，房产证明等相关资料，并填写税务登记申请表，对其经营范围，务工人数，经营规模，联系方式等项目经行逐项填写，为了确保纳税人的合法性和信息准确性，必须要求纳税人填写详细，并与所需资料的原件相比对，为以后的税收管理奠定基础。
(二)纳税申报征收工作
我所从事的申报纳税的工作就是把纳税人交来申报表录入到电脑里，然后打印完税凭证给纳税人，听起来容易，但实际操作却有以下困难：
1.受理申报，是考验此岗位的工作人员扎实基础以及较强的业务素质的一个过程，必须熟悉税收业务知识，例如税目、税率等，纳税人填开的申报表是否使用税目、税率正确，这看似简单，但我国的税收体制较为复杂，税目税率驳杂，工作人员必须熟练掌握税收业务知识，如果税目税率使用错误，就有可能使入库级次发生错误，导致该入国库的入到地方级次，该入地方级次的入到国库，后果非常严重，情节特别严重的不仅要受到行政处分，更有可能承担法律责任，所以马虎不得。
2.录入时必须得认真仔细，否则就很容易出现错误。例如，纳税者填表者的数字金额必须工整、规范，否则，这些数字金额录入电脑就很难识辨，需要仔细查看，刚开始不熟悉，做起来真费劲，但慢慢适应了几天，就总结出一些经验：一定要熟悉流程，经常练习，不能因为自己的原因耽误整个工作进程。工作与学习不同，要求的是一种合作精神，每个人都得在自己的岗位上认真负责才能让整个工作更好的进行下去。
3. 检查企业的纳税申报顺序一般是：营业税、城市维护建设税、个人所得税、企业所得税、车船使用税、房产税、印花税及其他针对失业保险、养老保险等基金的税收项目。通过对企业每月报送的财务会计报表信息，以销售收入为起点，逐项核对营业税及其他税收项目。如果利润表列出的管理费用和财务费用两者皆为负数，则直接导致未来营业利润为负的结果被改写，反而有了巨额的利润。管理费用的巨额负数可以直接归属于坏帐准备的冲回，财务费用的巨额负数可能是因为资金外拆、汇兑收益大于存款或借款，一定程度上说明了企业的收账政策改进，外币收支较多，且资金富余。从企业报送的财务报表可以看出：企业的资本资产结构没我们想象的那般稳定，企业的资本机构变化非常频繁而且幅度较大。
(三)税收管理和日常检查工作
财税申报流程范文第4篇
全球发展
许多国家的税务机关已将采用XBRL进行纳税申报作为法定要求，也有的国家已开始实施自愿申报计划，即采用XBRL描述信息。例如：在英国，自2011年上半年开始，所有公司，包括私营公司和上市公司，均必须以XBRL的形式进行纳税申报。在德国、丹麦、日本、中国，以及荷兰，也都有类似要求或自愿申报计划。总之，成千上万的公司均受到了影响，而且这个数字仍在继续攀升。
在其他国家，包括美国和爱尔兰，税务机关也在探索采用XBRL进行纳税申报的种种好处。其中包括：简化了报告流程（无论对于公司涉税人员，还是监管人员，均简化了报告流程）；
减轻了报告负担。越来越多的税务机关开始要求采用XBRL进行纳税申报，这表明公司的涉税部门很快也会发现它们需要一套XBRL解决方案，帮助它们编制、分析税务信息，以及与利益相关者和监管机构共享税务信息。当然，利益相关者可能包括公司的高管团队、财务部门，以及董事会等。
推动XBRL的兴起和发展的还有：结构化信息标准促进组织（Organization for the Advancement of Structured Information Standards，OASIS）的税务可扩展标记语言（Tax XML）技术委员会的支持。该组织致力于发展可扩展标记语言标准及其在税务机关和与其交换信息的利益相关者之间的通用性。XBRL还赢得了经合组织（OECD）“纳税人服务小组”（Taxpayer Services Subgroup）的支持，它所代表的是来自最发达国家的税务机关。
三项原则
知识就是力量。采用XBRL进行纳税申报已成定局，开弓没有回头箭！越早掌握XBRL，就会越早了解它所带来的好处（例如：简化了数据收集、分析和报告；
改进了分析工具；
提高了透明度，改善了风险管理），拥有的力量就越大，越能将这种知识更好地转化为收益。公司财务人员和涉税人员需要进行XBRL方面的培训。涉税部门的管理人员必须采用XBRL表述数据、编制内部报告和外部纳税申报表，并与公司内部和外部的利益相关者共享相关报告和纳税申报表。
寻找适合自己的解决方案。选择符合自身纳税申报需要的XBRL解决方案的方法，无所谓对错，在有些情况下，公司甚至采用“生搬硬套”式的解决方案表述其税务信息，即在数据收集后、报送税务机关之前表述为报告的软件。
还有一些情况下，公司的涉税部门选择集成一项XBRL解决方案，在内部源头对信息进行表述。这样，就为公司提供了更大的灵活性，可输出满足任何需要的报告，而无需担心在准备分发时再采用XBRL表述数据。
过去，条形码常常是在制造商发货后再由零售商附加。随着供应链参与者认识到在制造商前端就印上条形码不仅令人难以置信地提高了效率，而且提高了成本效益，因此，条形码模式才有了进一步发展。这样一来，条形码所包含的数据就可靠地携带到配送流程的各个环节，无论产品运往何地，或是发给哪个零售商。这样，流程就实现了一致性和标准化，也处处都实现了节约。
您所选择的解决方案应与公司组织结构的复杂程度协调一致，即与您是一家上市公司，还是地方小企业，或是跨国公司相关；
此外，还应符合纳税申报要求。XBRL不是“一方治百病”。因此要认真做调查研究，寻找最适合本公司的方案。
时间就是金钱。XBRL为公司带来的一个最重要的好处就是：它能够简化流程，包括信息收集、汇总、编制、分析与报告。因为XBRL让信息可被机器读取，所以公司内部信息报告系统和分析工具也就更易于发现问题；
它采用直接的信息处理方式，既可靠，又准确无误；
此外，也无需剪切和粘贴，也不会发生因人工操纵数据而造成的重大差错。流程的简化还有助于减轻收集税务信息、编制报告供内部和外部使用的负担，既包括人力负担，也包括经济负担。例如：如果是跨国公司，XBRL就能帮助公司更好地管理各经营实体的资源，以及各国的纳税申报要求。它还能提高公司涉税部门的劳动生产率。所有这一切都能带来时间和金钱上的节约。
没有孤岛
诚如英国伟大的诗人约翰・邓恩所言：没有人是孤岛！组织也同样如此，而且也应该如此。当诸如财务、投资者关系、运营和市场/营销之类的职能团队尽情享受XBRL所带来的硕果之际，公司涉税部门也应该把握时机，打破故步自封的重重壁垒，跨过与这些团队相互联系的种种障碍，使其与公司的沟通更加顺畅。
我们还应该牢记：在实现XBRL所带来的种种好处的过程中，公司的涉税部门也不是孤军奋战。由于公司内部与外部广泛的信息需要，全球信息标准也日益在公司的其他领域推广应用。如今，世界各地已了一些XBRL法令，要求基本财务报表及其详细附注、年度决算、共同基金风险收益汇总，以及其他资产类别采用XBRL。在公司行为、权、信用报告机构等领域，也在积极制定XBRL法律法规。另外，还请您牢记：XBRL是一项通用性的标准，无论您使用什么样的平台或系统，均适用。
所有这一切都意味着XBRL为公司涉税部门提供了一个无与伦比的机会，即通过信息系统中奔流的公共数据线与组织的其他部门更好地整合。
让我们想象一个组织内部共享一套全面完整的财务数据的世界。每个职能团队（包括外部审计师和法律顾问）都经过适当许可和授权，可以调用这项资源。人们为了满足公司的各种信息需要，从一个数据库中调用数据，例如：美国证券交易委员会的申报、纳税申报、管理报告、商业情报和标杆管理，以及绩效计量等。这就确保了数据的一致性、重复使用性、准确性和探究性，无论是为了满足内部报告需要，还是为了满足外部报告需要。由于人们能够便捷地调用标准化的、可靠的数据，大大提高了组织各个流程的效率。
财税申报流程范文第5篇
【关键词】集团公司；
税务管理；
内容
集团公司是企业发展到一定阶段后形成的组织结构模式，一般由母子公司构成，研究其税务管理工作，有效降低税负并规避涉税风险有着重要意义。笔者认为，集团公司税务管理主要有以下七个方面：税务管理组织分工；
税务登记、税务核算及纳税申报；
税务报告及档案管理；
财产损失申报和所得税汇算；
税务审计及税务稽查；
税务筹划；
税务管理的奖惩办法。集团公司税务管理的主要任务是：税务政策及法规研究，提供咨询服务；
及时收集、税收法规；
建立健全税务管理规章制度；
研究会计、税务制度的差异，处理好二者关系；
做好税务筹划，降低运营成本。集团公司税务管理的基本原则：贯彻执行国家税收法规和财务规章制度；
正确处理国家、企业及职工之间的利益关系；
遵守国家税务政策，打造公司诚信纳税形象；
维护集团公司的整体利益，协调好公司与税务部门的关系。下面从七个方面论述集团公司税务管理的主要内容。
一、税务管理组织分工
大中型集团公司根据需要，可设立专门的税务管理机构，隶属于集团财务部，集团本部及各子公司应设立专职人员负责税务管理工作。集团公司税务管理职责：制定和完善集团公司税务管理规章制度；
制定审核各类经济业务的税务处理流程；
服务、指导、协调、监督各单位的税务管理工作；
对子公司的税务筹划工作进行论证并促进实施；
建立与税务部门良好的沟通渠道，形成和谐的税企关系；
负责集团本部的纳税申报及日常税务管理工作。子公司税务管理职责：执行集团公司税务管理制度及流程，对本单位的各类经济业务进行税务审核；
负责本单位的税务登记、税务核算及申报；
负责税收优惠政策的运用及筹划；
负责本单位税务管理的基础工作；
对本单位各项经济业务涉税问题进行把关，在重大经济业务活动发生前与集团税务部门协商沟通和汇报，防止出现重大涉税问题。集团公司和各子公司其他业务部门应配合财务部门制定业务流程中的税务处理流程，并执行税务处理流程的规定。
二、税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理
（一）税务登记方面
集团新设子公司办理税务登记前，应及时报告集团税务管理部门，由集团税务管理部门根据税收征管范围及税收优惠政策的有关规定，指导子公司选择合适的地区进行国、地税登记；
子公司因经营场所变动需变更征管范围时，由集团税务管理部门指导、协调办理；
子公司宣布歇业或清算时，原则上应先对清算过程中存在的税务问题解决完毕，再办理税务及工商注销手续。
（二）税务核算及管理方面
子公司应做好税务管理基础工作，依法设置账薄，根据合法、有效凭证记账。避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税，核算不清导致核定征税，缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失。子公司应充分考虑税务成本，事前对发生的各类经济业务进行税务审核并积极进行税务筹划，事后对纳税情况进行分析并找出税收异常变动的原因，从而达到合理运用税收法规节约税收支出之目的。税收核算要严格按照税收法规和会计法规开展，当公司税收筹划涉及到调整税收核算的，应按照税收筹划要求进行核算；
对经济事项的处理涉及到税法和会计法中不明确之处，或税法与会计法之间存在冲突时，应作出一个合理选择。
（三）纳税申报方面
严格执行纳税申报流程。集团公司及子公司税务会计每月依据应交税金明细账与相关涉税科目等资料填制纳税申报表，经主管领导审核无误后按规定上报，同时办理纳税申报手续。子公司需延期申报时，应按有关规定向税务部门办理相关手续并在集团备案。
（四）发票管理方面
严格按照发票管理办法及实施细则等有关规定领取、开具、接收和保管本单位的各类发票。在经济业务运行中，应按发票使用规定，根据经济业务的性质开具和取得合规的发票，严格杜绝跨期发票或过期发票列支成本费用；
避免业务人员人为压票影响增值税抵扣和不能按期抄报税的情况。三、税务报告及档案管理方面
子公司应建立税务分析报告制度，加强税务档案管理，定期对本单位税收实现情况进行分析，建立本单位税负率标杆。当税负出现异常变动时，应及时分析并向集团税务管理部门提交税务分析报告。子公司应及时整理、装订本单位的税务报表，对每年所得税汇算中调整的明细事项，应建立台账进行管理；
对每次国、地税稽查中出现的问题，要专项整理归档。税务人员工作调动时，应办理税务资料、档案的移交手续，按照会计法规要求，实施监交。
四、财产损失申报和所得税汇算
集团本部各单位应及时向集团税务部门提供有关纳税申报的资料，承担税款；
集团本部单位的各类资产损失(坏帐损失，投资损失，存货跌价损失，固定资产处理损失)，在年终由集团税务部门负责收集清单，报董事会申请核销，经批准后向税务部门办理审批手续；
集团本部各单位在对各类资产进行盘点的基础上，查明损失原因、分清损失的责任、完备损失的原始手续、资料，准确计算资产损失的计价金额，需做进项税转出的按要求转出。按国家税务总局规定，参与合并纳税的集团公司全资子公司，在年终时按照集团公司财务部统一部署进行所得税汇算工作，股权发生变动不再符合合并纳税条件的，应及时将股权变动情况报告集团公司财务部。子公司进行财产损失申报、所得税汇算需聘请税务中介机构时应服从集团统一安排；
各单位聘请中介机构作税务顾问，要将中介机构的基本情况、双方合作的业务范围、费用等有关事项报告集团备案。
五、税务审计及检查方面
（一）税务审计方面
原则上由集团税务部门统一聘请中介机构对各单位进行税务专项审计。集团公司对审计过程实施监控，子公司审计过程中出现重大问题要及时与集团沟通；
子公司税务审计报告必须经集团审核确认，正式审计报告要交集团备案。
（二）税务检查方面
对子公司税务稽查事项的规定：对各级税务部门的纳税检查，子公司应积极配合；
子公司财务主管为税务检查时的第一责任人，负责接受询问和解释，向税务部门提供的各类资料，应经本单位财务主管审核批准；
在得知纳税消息或接到纳税检查通知书时，应及时报告集团税务部门，对本单位存在的税务问题应及早发现并提出解决方案。检查中，要积极与检查人员沟通，时刻关注整个检查进展情况，对涉及到集团层面的涉税处理事项，在了解事情全貌后给出答复；
检查后应及时将稽查结果整理归档并交集团备案；
税务检查结束后，子公司应积极取得税务检查结论草稿，并组织相关人员讨论，复核税务检查结论，并制定改进方案。
六、税务筹划
子公司财务主管和税务会计应积极关注和学习各类税收法规，要认真研究各项税收优惠政策享受条件，在经济业务发展过程中积极取得享受税收优惠政策的各种申报材料。各单位开展的各类税务筹划，实施前应征求集团税务管理部门意见，筹划方案应提交集团备案；
集团定期组织子公司讨论税收筹划论证会及举办讲座，提高税务人员税收筹划意识。
