ERP环境下，会计稽核实务面临的困难和挑战主要表现在：面向会计信息系统自身设计、开发与运行的会计稽核规范难，面向业务前端的会计稽核约束力弱，自我复核效率低而交叉稽查又难以实施到位。为此，笔者拟遵循两个下面是小编为大家整理的2023年物流稽核岗工作计划【五篇】（精选文档）,供大家参考。
物流稽核岗工作计划范文第1篇
关键词：会计稽核；
ERP；
计算机技术；
业财融合
ERP环境下，会计稽核实务面临的困难和挑战主要表现在：面向会计信息系统自身设计、开发与运行的会计稽核规范难，面向业务前端的会计稽核约束力弱，自我复核效率低而交叉稽查又难以实施到位。为此，笔者拟遵循两个基本原则提出相应的措施。
一、解决问题的原则
1.会计与信息技术并重原则
对会计信息系统本身的稽核，应与传统会计稽核同步开展。企业内部应独立成立信息中心或流程中心，通过用户评价、需求调研、安全检查、流程监控等方式，对包括会计信息系统在内的ERP运行情况开展自我复核与交叉检查，包括传统会计稽核借助信息系统日常在线稽核规则的有效性，系统本身在数据输入、输出和安全控制的合法有效性，程序设计和操作控制的规范性，会计处理控制的合法合规性。
2.业财融合原则
会计稽核的岗位设置和人员配备应延伸到业务前端，明确业务人员、会计人员自我复核与交叉检查的具体内容、工作标准。着重强化每个岗位自我复核的绩效考评，增强会计稽核对业务前端数据的约束力，再辅以会计机构内部组织的各专业交叉稽查，通常由专职稽核岗根据企业管理需要，结合内外部各种财经检查发现的共性与个性问题，每年选取一个或若干个重点检查内容，借助会计师事务所等专业机构，对会计基础工作的落实情况、资金安全状况、可控成本的控制情况、税务申报与缴纳的合法合规情况、收入确认的合规情况等开展自查自纠，从而发挥会计稽核实时纠偏、动态预防的监督优势，提高会计原始数据的精确度和及时性，避免业务系统数据粗糙引起的会计信息质量问题。
二、应对措施
1.将ERP中的会计信息系统自身设计、开发与运行的标准流程和内置规则，纳入会计稽核的对象并制定相应的稽核规范
一是协同计算机技术专业部门，制定对相关会计信息系统的内控稽核细则。依据《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》相关规定，应结合企业自身组织机构、行业领域、地区分布、经营范围、技术能力等要素，针对ERP的战略规划、开发建设、运行维护、系统终结等一般控制措施，以及利用ERP对业务处理实施的输入、加工、输出等应用控制措施，从会计稽核的角度制定监督细则规范，由会计部门牵头，协同企业信息中心或流程中心等专业支撑机构，对相关会计信息系统的标准流程、内置规则进行检查，尤其是采用业务外包、外购调试方式开发的ERP，每年应至少检查一次并于当年或次年复查改进效果，对于信息系统的核心程序（主要包括输入、处理、输出等流程）则需要增加检查频率、缩短消缺时间，建议至少半年一次检查，发现问题的当月或次月即采取改进措施。
二是定期将系统输出信息与实物资产台账进行复核验证。例如，每月在线稽查信息系统的票据管理功能时，会计模块应集成营销模块接收的承兑汇票信息，输出结果和应收票据的实物盘点结果应一致；
每年年底在线复核信息系统生成的资产目录，应与设备实物目录统一对应，各类资产在信息系统里的使用状态、价值、折旧等情况，应与设备实物台账的线下登记信息互相呼应。
三是实时与银行、税务系统挂接进行外联检查。例如，通过银企互联实时查看企业银行账户余额，对照检查ERP对资金信息跟踪的时效性、对资金安全控制程序的有效性；
通过税务开票系统与ERP账务处理系统的关联，收入核算会计与业务前端申请开票人进行账税差异的互核与确认，稽查ERP程序对相关会计信息传递准确性、及时性的控制是否规范。
2.将业务前端信息录入、原始凭证收集与会计记账所需全部资料的传递工作标准制度实施情况，明确纳入会计日常稽核范围
一是明确原始凭证和记账凭证之间的对应标准并分类检查。应明确记账凭证所附的相应原始凭证要求，列表说明ERP系统输出的记账凭证分类及附件清单，并以此作为业务人员、会计人员在ERP流程岗位自我复核的重要内容、业财部门交叉稽查的工作标准，从而避免出现记账凭证相对应的原始凭证缺失的情况，尤其是因部分集成凭证不能追溯到业务环节获取足够业务信息以致影响会计监督职能发挥的问题。
pagenumber_ebook=57，pagenumber_book=55
图/李瑞峰
二是明确原始凭证的发生时间与入账时间的对应标准。例如，应规定一季度开具的发票（开具日期在1月1日至3月31日之间）最迟应在二季度（6月结账日）结束前报销完毕，二季度发票最迟在三季度结束（9月结账日）前报销完毕，三季度和10月、11月发票应在年底结账日前报销完毕，12月发票应在次年2月结账日前报销完毕，并明确以上日期均以报销单据原始凭证交至会计部门进行账务处理的时间为准，业务人员、会计人员均应对此信息开展严格复核，提高原始凭证传递的时效性。
三是明确业务人员录入信息的会计标准并实时检查其落实情况，提高其会计职业判断力。例如，ERP物资模块常见的数量、金额、计量单位、入库时间、出库时间、分摊标准、税率、含税价、不含税价等信息的录入准确程度，直接影响系统自动生成的会计账务信息的真实性、准确性、可靠性，影响对各业务部门预算考核指标完成进度的评价，所以必须纳入会计日常稽核范围，利于及早纠偏。
3.将ERP流程上各岗位对会计数据信息进行自我复核、交叉检查的情况，纳入企业预算管理和绩效考评对象
一是通过预算管理的强制要求，促进交叉稽查的深度到位。例如，会计部门往往重视稽查业务部门在ERP提交的年度会计科目预算，而业务部门却更重视复核会计部门在ERP中为本部门安排的月度现金流预算以及项目预算，二者交叉稽查经常不到位，因此应通过在信息系统中对业务预算执行进度开发管理功能，将会计科目预算按职能划分给各管理部门归口审核并控制进度，即财务预算负责总控年度现金流，项目预算以业务部门自我复核为主、内审部门审计为辅，既节约了管理资源，又可快速有效地识别并更正会计科目的入账错误、收入成本与债权债务在各部门之间的分配错误等。
物流稽核岗工作计划范文第2篇
关键词：
会计基础工作；
会计环境；
ERP；
业务一体化
中图分类号：
F230 文献标识码：
A 文章编号：
1009-8631（2012）07-0012-02
一、金属分公司ERP运行现状
我国现行《会计基础工作规范》主要适用于传统手工会计环境，而ERP引入财务核算后，使会计工作环境发生巨大变化，尤其是ERP信息化的优势打破传统手工核算的固有模式，导致会计基础工作呈现出一些新特点及不可遇见的管理瓶颈。从而显现出《规范》中的很多条款与会计信息化操作不符，呈现严重滞后性且与企业实务管理相脱节。以我公司为例：
金属分公司2005年ERP财务核算体系开始运行，2012年ERP物流系统（包括采购链和产品链）配套上线，与财务核算体系实施衔接。目前来看，ERP的实施改变了我公司原有手工会计核算模式，使会计基础工作产生巨大变化，最本质的变化是ERP导致了公司采购、仓储、核算信息高度集成与共享，各分厂、各部门及与供应链有关的业务人员均参与了基础数据的采集，从而使会计工作范围得到真正的外延。而《规范》中，支撑会计核算的原始凭证均来自于有直接关系的部门，即取得会计工作基础信息的来源相对于ERP是有限且相对固定的。另会计核算的勾稽关系不再是单纯的数据之间的逻辑应证，更涵盖了业务链之间的勾稽，这使“勾稽”的概念更加宽泛了，而规范中会计实务的勾稽关系更倾向于账证相符、账账相符、帐表相符和账实相符。诸多的差异已充分彰显出公司当前ERP环境下会计基础工作的新特点，但《规范》中相关规定并没有考虑到信息化的特点，无法在ERP环境下运用或不适用。本文通过对比分析ERP环境下我公司会计实务工作与《规范》在诸多方面的差异，有针对性的提出对《规范》的改进建议。
二、金属分公司ERP环境下会计基础工作与《规范》的差异
（一）关于会计机构设置和会计人员配备
公司目前对会计岗位的设置，仍旧遵循传统《规范》的规定，包括出纳、稽核、固定资产核算、往来核算、材料核算、工资核算、成本费用核算、销售核算、总账报表。而ERP系统的实施，将采购业务、仓储管理、产品业务紧密融合为一体，使会计工作基础环节得到了拓展，物流系统动态数据的采集和处理由财会部门和涉及价值活动的业务部门共同完成。首先，采购活动不仅涉及到财务，同时会涉及到各分厂、供应商、仓储等多种信息的采集录入。但事实上公司目前会计岗位的设置不单纯以核算来分类，更多是以业务流程来划分，这就与原来的岗位设置出现了矛盾。如：在采购、仓储、销售等环节上通过权限控制来构造管理层所需要的岗位。材料、成本岗位、销售、总账报表等岗位分别参与了物资出入库、生产领料、产品出库的审核与反审核、ERP单据勾稽等环节。如此一来，原有的岗位分工已外延至整个供应链，完全改变了传统规范中对会计岗位的界定。其次，由于ERP信息的高度集约化要求，材料、委托加工物资、成本费用、销售等业务得到了延伸，从采购单据的下推、购货清单与ERP系统中物料的一一对应、采购成本价的录入、采购数量勾稽、单价维护、分配核算、记账凭证的生成，都使财务工作量大幅增加，而ERP系统中审核级次最高达6级，对业务的时效性要求很高，但由于财务人员缺乏，无法满足日常工作需要，岗位职责和岗位分工在实际工作中时有脱节，甚至出现职责混淆、分工不明确、消极待岗的现象。鉴于此状，公司有针对性的提出了适应财务集约化要求的AB角实施方案，AB角方案一定程度缓解了ERP环境下会计岗位的设置困难，但不能从根本上解决传统会计岗位设置如何适应ERP环境下岗位职责与分工的问题，一定程度上形成了制约工作的瓶颈，因此《规范》中会计岗位的设置有待于进一步改进。
（二）关于会计核算的具体规定
1.原始凭证签章：根据《规范》的要求，自制原始凭证必须有经办单位领导或其指定的人员签名或盖章，而ERP系统通过严格的权限控制和设置审核级次，来保障动态数据的准确性，上一个岗位未审核，系统流程不会进入下一个审核级次，后续审核可以检验上道环节审核操作的准确性，ERP系统生成的采购单据、领料单等原始单据，已经过各分厂、生产部、质管部、技术部、财务部、供应部的多级审核，单据中也显示了制单人和审核人的姓名，业务勾稽严密。因此，对系统集成的业务单据统一打印后再补盖印章已无必要，那么《规范》中对原始凭证的签章要求显然已不适应ERP环境下的现实状况。
2.原始凭证的审核：手工环境下，我们在进行财务核算前，首先要对原始凭证进行现场审核，以确定其真实性、合法性和准确性，而在ERP高度集约化的模式下，集成业务生成的系统凭证所附原始资料只能等到各业务部门统一打印后，才能递到财务部门，这时财务核算已经完成，财务人员要将ERP系统的原始凭证进行分类与重新审核，再与记账凭证进行一一对应和整理，这不仅使财务人员日常工作量大幅增加，且原始资料审核滞后性矛盾也日益突出。
3.记账凭证类型：《规范》中的会计凭证类型为收款凭证、付款凭证、转账凭证或者统一使用的通用凭证。而ERP的系统特点是记账凭证要按业务操作类型来划分，如：计划成本法下外购材料的入库及发出、实际成本法下原料的入库及发出、实际成本法下的生产领用与产品入库、内部调拨等业务类型，而这些业务类型对应凭证模板中的记账凭证种类共有58种，目前公司ERP系统中较为常用的记账凭证类型有14种，因此ERP下记账凭证的分类与《规范》中分类不相符。
4.记账凭证的错误更正方法：《规范》规定了划线更正法、红字更正法和补充登记法三种方法，这些更正方法更适用于手工会计核算，而ERP系统使财务核算与业务链高度集成，各链条的业务勾稽严密，系统实行流程化管理，数据处理过程“透明化”，财务核算结果的最终生成决定于系统基础信息的准确性，若本期财务核算已经完成，相关报表已经生成，发现记账差错，无法直接在财务核算模块中进行红字或蓝字更正，只能从供应链第一道环节开始，重新构造基础单据，填制红字或蓝字原始单据、或填制成本调整单，通过系统凭证模板生成差错调整记账凭证。如：委托加工物资完工入库的产品成本计算错误，导致库存商品和委托加工物资账户金额少计，这时不能直接在财务核算模块的凭证录入中补记蓝字和红字凭证。只能在系统供应链中补做成本调整单，选择成本调节单凭证模板，生成记账凭证，从而达到差错更正。因此手工核算中的差错更正方法在ERP系统中不适用。
三、对《规范》内容改进和完善的几点建议
1.改进和完善《规范》的指导思想：要以《会计法》为依据，从会计工作的实际情况和发展需要出发，结合不同企业的情况，考虑适应性与实用性：（1）结合信息化系统环境下会计核算的特点，补充《规范》内容，按照计算机和网络技术带来的会计核算流程和内容的最新变化来进行完善。（2）对没有条件实施信息化的小规模企业的核算特点，有针对性的保留原有的规定及内容。
2.结合我公司ERP环境下化会计基础工作中的新问题，建议改进《规范》：（1）对会计岗位的设置应结合ERP系统特点加以外延，对参与供应链审核、业务勾稽的各会计岗位应将其岗位职责外延并拓展，重新界定各岗位职责，或补充设置“ERP会计审核”和“ERP系统业务勾稽”岗位，以避免ERP环境下传统岗位之间职责不分，权限交叉，甚至于消极待岗的现象。另外，还应对基础供应链中动态数据的录入及审核的业务人员，纳入《规范》监督和控制的范围，并制定相应的监督办法。（2）对《规范》补充增加会计信息化环境下，原始凭证的审核可以不要求纸质签名，但应对系统内原始单据实施电子签名并严格设置签名密码及权限，同时规范电子签名的时效性，原始凭证的审核在系统电子签名的同时完成，并由业务部门与系统核对无误后，统一打印分类一并交付财务部门，财务人员对系统已审核并经电子签名的打印单据不再进行手工审核和签章。（3）对《规范》补充增加会计信息化模式下按业务类型设置记账凭证的常见种类。如：采购记账凭证、发出材料凭证、生产领料凭证等，界定其适用范围，制定相应的原则和要求，同时保留原《规范》中手工环境下记账凭证的类型，界定其适用范围。（4）将ERP系统差错更正的方法引入《规范》，制定ERP系统下差错更正的流程、差错更正的适用范围和业务类型。
四、小结
ERP系统实现了财务核算与系统业务高度集成，财务核算与多级业务的横向联合，从而使ERP环境下会计基础工作呈现出新特点，这对传统《规范》提出了新挑战，尽快改进《规范》的滞后局面，对会计基础工作尤为重要，只有不断完善会计基础工作，适应信息化的进程，才能使会计基础工作真正发挥基石作用。
参考文献：
[1] 会计基础工作规范[M].中华人民共和国财政部，1996.
[2] 李根英.ERP实施对《会计基础工作规范》的挑战与应对[D].企业导报，2011（3）.
[3] 杜桂兰.ERP环境下对《会计基础工作规范》的几点思考[J].现代经济信息，2010（4）.
[4] 董晋霞.现阶段ERP环境下会计基础工作浅析[J].时代金融，2011（12）.
物流稽核岗工作计划范文第3篇
2、资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、财务控制制度
（1） 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。
（2） 各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。
财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、财务内部稽核制度
（1）中心主任或部主任指（2）定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
（3）稽核人员对所审核的事项负责任，（4）应保守秘密，（5）写出稽核报告呈各有关领导。
（6）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
（7）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
（8）其他稽核按相关规定进行。
5、采购物料付款制度
（1）财务部门在接到采购部传来的“合同（2）（或订单）”“材料验收报告表”，（3）应与发票核对无误后办理付款。
（4）如果属分批验收的，（5）财务部在接到第一批物料验收报告表后，（6）按前次程序办理。
（7）对于购入材料须试车检验者，（8）其订立合同（9）部分，（10）依合同（11）规定办理付款；
未订合同（12）部分，（13）依采购部门呈准的付款条件办理付款。
（14）短交应补足者，（15）财务部门依照实收数量给予付款。
（16）超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，（17）否则仅依定货数付款。
（18）财务部付款时按照支款审批程序规定办理，（19）办事人员不（20）得拖延。
6、会计档案管理制度
（1）本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有
保存价值的资料，（2）均应归档。
（3）会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，（4）标（5）明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，（6）由有关人员签名（7）盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，（8）分类填制目录。
（9）会计档案不（10）得携带外出，（11）凡查阅、复（12）制、摘录档案，（13）须经中心主任批准。
岗位职责
7、部主任负责组织本中心的下列工作
（1）主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，（2）有效的使用资金。
（3）进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，（4）节约费用，（5）提高经济效益。
（6）建立健全会计核算制度，（7）利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。
（8）严格财经纪律，（9）规避财务风险，（10）协助中心主任搞好资 金制度。
（11）承办中心领导交给的其他工作。
8、会计主管岗位职责
（1）严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，（2）组织好会计核算工作。
（3）按照公司的经营计划组织编制年度财务计划，（4）促进各项经济指（5）标（6）的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，（7）实行会计指（8）标（9）归口分级管理，（10）层层落实，（11）严格控制和监督各项费用的支出。
（3） 建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。
（4） 负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。
（5） 负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作；
开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。
加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。
9、 资金主管岗位职责
（1）贯彻执行国家财经法令政策，（2）严格按照各项规章制度办事。
（3）负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，（4）制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。
（5）负责资金的核算与管理，（6）监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，（7）合理调动资金，（8）组织和利用闲散资金参加周转，（9）尽量减少银行贷款。
（10）组织搞好资金账表的综合分析工作，（11）按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告，（12）并及时向领导提出建议。
（13）负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。
（14）完成领导交给的其他工作。
4、 结算主管岗位职责
（1）严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，（2）遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。
（3）具体负责与用料单位材料款项的结算工作，（4）及时回收款项，（5）并按月编制材料结算月报表。
（6）组织编制实际用料比较表，（7）分析采购资金的使用情况。
（8）负责组织审核凭证，（9）监督各种结算方式，（10）检查其合理性、合法性、准确性。
（11）及时掌握备（12）用金的情况，（13）严格控制管理好备（14）用金。
（15）及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，（16）保证资金安全。
（17）负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，（18）及时提供劳动工资计划分析资料。
（19）完成领导交给的其他工作。
5、 出纳员的岗位职责
（1）掌管“中心”各种货币资金业务。
（2）办理银行结算现金收支业务。
（3）掌握库存现金和各种票券。
（4）登记现金帐和银行存款日记帐。
（5）汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，（6）核对双方往来金额。
（7）保管有关印章、空白收据和空白支票。
6、 材料核算、稽核岗位职责
贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。
负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。
负责材料核算会计凭证的填制，按时提供产品的材料耗用情况。
审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。
负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。
办理售出材料的结算转账。
督促清理各种在途材料和估价材料。
协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。
负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。
7、 流动资金核算岗位职责
协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。
按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。
负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。
上缴各种款项，及时办理解交手续。
负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。
办理有关流动资金的报批手续。
对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。
8、 结算岗位职责
建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。
办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；
应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。
负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。
9、 工资核算岗位职责
按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。
参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。
组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。
负责工资的结算与分配的核算工作。
做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。
及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。
负责职工福利费和工会经费计提等工作。
10、总帐报表岗位职责
（1）按照国家会计制度，（2）正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，（3）建立健全原始凭证和记帐凭证。
（4）及时做好总账和有关明细账的登记工作，（5）做好各项财务结算工作。
（6）按时编制财务报表，（7）编制财务情况说明书，（8）具体组织上报全部财务会计报表。
（9）督促出纳及时缴纳各项应交款项，（10）督促有关会计做好往来款项的清查。
物流稽核岗工作计划范文第4篇
一、领导重视，经常深入了解情况，解决问题
会计工作历来被视为银行业的一项基础性工作，它在银行的经营、核算及管理等方面一直发挥着举足轻重的作用。市分行领导对我分行会计工作向来予以了高度重视，经常深入会计基层了解和掌握我分行会计工作现状和存在的不足，并根据客观存在的问题和不足召集会计部等相关部门主要负责人共同研究和探讨具体解决方案。分行领导还要求分行各部门，特别是会计部门要充分认识到做好会计工作对于我分行的重要意义，并强调指出在建行现有的经营机制和运营模式下，会计的职能除传统的反映和监督外，还被赋予了新的历史使命，即通过各项深入细致的会计工作，有效地防范和控制各类业务发展中的内部风险，尤其是业务操作风险，会计职能的有效和充分发挥具有极其特殊的意义，它在我分行的战略发展和持续稳健经营中占有举足轻重的核心地位，分行其他各相关部门平时要大力支持会计部的各项工作。
二、制度健全，可操作性强
市分行会计部把强化会计制度（规定）管理、细化和规范业务操作流程作为本部门的首要工作任务，以“严格制度，规范操作，方便使用”为指导思想，对现有的会计制度及业务操作规程等进行了认真梳理和重新整理汇编，为我分行会计管理水平的提高和分行辖内各级会计机构准确执行各项会计制度，规范业务操作奠定了基础。
1、会计部综合业务组从2006年06月开始着手对各项会计制度（规定）进行了全面梳理和业务归类，并将现行的各项会计制度、业务操作流程、业务规范等资料通过自行开发和搭建的业务学习查询系统提供给辖内各级会计机构联机使用，综合业务组负责对该系统中的业务资料的实时更新和日常维护。
2、进一步细化本部后台各岗位的职责，使所有的会计事务有对应的岗位来处理或管理；
形成后台各岗位作业的标准化流程，使后台各岗位的业务处理或管理日趋标准化和规范化；
3、由会计部综合业务组牵头对柜面对公、对私业务及相关操作流程进行了全面系统的梳理，并制定了《营业机构一日工作流程》对营业机构每天从工前准备到日终工作的各个工作环节进行了详细的规范，并针对一日工作流程中的涉及各个风险环节的标准化业务处理流程进行了严格的规定，切实规范了营业机构及相关柜面业务人员标准化作业流程，有效地防范和控制了操作风险。同时，会计部还对我分行主要业务品种按产品种类制定了极具操作性的的标准化操作流程，对非经常性业务、特殊业务的标准化操作单独制作了业务操作指引。
4、确立了每周业务学习制度和按季业务考试制度。为切实提高会计队伍的业务素质和操作技能创造必要的客观条件，其主要内容包括：a、业务知识培训，b、标准化操作流程培训，c、按月选网点，将网点实际操作的录象与标准化操作录象进行对比，要求操作人员自己找错误，d、按季进行业务考试。
5、完善了《营业机构集中稽核考核办法》，及时出台凭证整理装订流程和要求，规范和细化了稽核差错类别，将凭证传递时间和信息反馈情况都全部纳入考核内容；
要求稽核检查人员按季轮换稽核网点，并组织稽核检查人员轮流到一线实地学习，定期开展有针对性的业务学习，使稽核检查人员全面了解全辖业务，对稽核检查人员综合素质的提高起到了积极的推动作用；
加强对稽核检查人员稽核能力提高的指导，要求稽核检查人员注重差错发生的原因和呈现的特点，对稽核情况不断总结、研究、分析，提出改进意见，探索切实可行的新的稽核方法；
四是加强对稽核检查人员的考核力度，按季组织人员对稽核检查人员已稽核过的凭证进行再次稽核，将稽核质量同稽核检查人员的绩效工资挂钩，进一步增强了稽核检查人员的工作责任心，充分调动稽核检查人员的积极性。强化考核约束，提高整改效果：a、将季度考试成绩与绩效工资挂钩，b、统一对公、对私业务差错（稽核差错、检查差错）的处罚标准，将差错落实到具体的责任人并与绩效工资挂钩。
6、2006年会计部制定并完善了《会计人员绩效考核办法》，基本形成了“约束有力、激励有效”的考核机制；
规范和明确了会计人员绩效分配方式和分配原则，体现了岗位价值，促进了会计人员间竞争合作的良好氛围，激发了员工积极主动的参加各类业务学习，努力提高服务质量，全面提高自身综合素质的热情。
三、管理精细、内控严密
不断改进会计工作方法，优化管理体制是提升会计工作管理水平的必由之路，同时也是会计工作的中心环节；
建立和健全科学的内控制度是实现分行持续稳健经营的有力保障，而正确处理管理与内控之间的关系，又是有效发挥会计职能的前提和基础，它不仅需要会计部门从大量细致的实践工作中总结新形势下会计工作的特点和制定与之相适应的管理和内控制度外，还要安排责任心强，综合素质较高的人员负责对各项制度进行实施和监督。
1、2006年，会计部完成了本部各业务组工作职责、员工岗位职责和岗位标准作业流程的制定，此项工作的完成标志着会计部从此有了一套分工明确，责任清楚，科学实用的会计工作分级管理体系。它不仅使所有的会计事务均有对应的岗位来处理或管理；
还促使会计本部各岗位的业务处理和管理日趋标准化和规范化。
2、针对外币业务管理薄弱的问题，会计训在内部进行人员调整，在稽核检查组中设立了外币业务检查辅导岗位，对全辖的外币业务进行培训指导和检查监督；
3、按照《会计检查制度》的要求，结合我分行实际，认真开展各种业务检查，并根据检查结果进行分析，制定切合实际并具有操作性的业务规范，作为会计制度的补充，以有效规范后续会计行为；
4、认真执行岗位风险报告制度，对报告现实重大风险并提出有效防范建议的员工进行奖励，以激励大家共同思考、共同防范；
同时对各岗位报告的风险问题进行认真分析研究，力争有报告即有有效解决，使风险点越来越少；
5、不定期的组织开展业务、思想交流，逐步改变过去生硬说教的方式，将制度要求、操作规定、主导思想等方面需贯彻落实的内容通过交流的方式传递下去，并将员工的真实想法收集上来，使员工愿意说、乐于听、见于行，变“要我做”为“我要做”。
6、加大对风险环节的控制力度，切实提高业务营运的安全性。①结合上级行及本行各次排查活动，认真开展各业务环节、流程的查改排查；
②加强现金管理，压缩无效资金占用，防范和化解现金结算风险；
③做好会计凭证、账簿的保管、分发，出纳机具维护等支持保障工作，④严格大额、可疑支付交易的报备制度，积极开展人民币反假防假宣传，定期开展反洗钱和反假知识培训，增强我分行整体反假能力和反洗钱工作水平；
⑤加强龙卡自助设备的安全管理和持续维护，防止犯罪分子利用自助设备非法张贴公告，损害建行利益和形象的行为。
7、坚持以人为本，加强对会计人员的动态管理，提高会计人员的业务素质。2006年会计部制定并完善了《会计人员绩效考核办法》，基本形成了“约束有力、激励有效”的考核机制；
要求会计主管切实洞察会计人员的思想动态，将员工的思想道德教育与日常业务学习相结合，掌握第一手资料，做细致的宣导工作，从而充分调动会计人员的工作积极性。
8、安排责任心强，综合素质较高的工作人员对会计部实行的各项制度进行有效落实和监督。
9、坚持实行会计部工作周例会制度。每周五下午下班后，会计部经理都将召集部门其他负责人、本部各业务组组长及各支行、分理处会计主管召开会计工作周例会，总结本周工作情况，解决本周工作中遇到的新问题，拟定下周主要工作计划并提出具体工作要求。周例会的实行一方面大大加强了会计人员间的业务交流，另一方面又增强了会计部对会计工作实际情况的了解和掌握程度、一定程度上提高了会计部的工作效率。，
四、检查细致，整改落实
会计检查是会计反映和监督职能的具体表现形式，会计检查结果是一段时期会计工作水平的客观反映，准确掌握和正确运用会计检查结果，对后续会计工作计划及工作重点的确定具有宝贵的指引作用，由此可见，深入细致地做好化会计检查工作和适时调整会计工作重点，对建行会计事业沿着正确的方向发展有着重要的现实意义。
1、注重“全面检查”和“重点检查”的结合。每月对30％的网点进行一次重点检查和对全部网点的常规检查；
每季对100％的网点进行一次全面检查；
在坚持开展常规检查的同时，尤其注重对重点部位、重点岗位、重点环节、重点区域的专项检查：一是针对dcc上线后“数据转换口袋户”以及“跨机构过渡户”、“工资户”等内部账户存在挂账明细不清等现象，我部指定了专人对其进行重点清查，协助网点清理核实整改，并指导和督促网点按会计部制定的内部账户核查制度做好日常监控；
二是针对dcc上线后重空调拨在调运系统和核心系统分别进行账务处理，无法时时监控的特殊情况，要求中心金库将各网点调拨重空的清单及时交检查组，由检查组到网点逐笔勾对，加强对重空出入库的管理；
2、认真开展“春节”、“五.一”、“国庆”等节前的专项检查和星期日、平常日终的突击检查，重点检查网点的重空、现金、重要单证、重要物品、岗位设置及文秘家园现场操作流程；
积极完成个银业务、睡眠户、柜员卡授权操作等专项检查，按时完成自查报表和自查报告。
3、注重检查的时效性和违规违纪的处罚执行力度，要求各营业机构要高度重视整改工作，每次检查出的问题各营业机构都必须认真、彻底地进行差错整改和及时反馈整改结果，并作为下一次会计检查、回访的依据之一；
每月检查完毕后，业务检查组还将检查情况归集到监察保卫部门，监察保卫部门结合安全检查情况统一下发通报，对违规违纪的机构、个人在积分和经济等多方面予以处罚。通过有效实施一系列检查措施，对有章不循、违章操作行为进行严格处理，促使大家改变了过去一些马虎、侥幸的观念，逐步养成严格照章办事的良好工作习惯，在一线员工中逐步树立“安全也是效益”的观念，有效防止了重大责任事故和案件的发生。
4、推行“了解你的网点”原则，即事后稽核、现场检查和事前预测相结合原则。会计部要求稽核检查人员不仅要对网点业务进行现场检查和对网点产生的会计凭证进行事后稽核外，还要求每个稽核检查人员通过在网点坐班等方式了解其负责稽核和检查的网点的基本情况，包括人员结构，人员业务水平，易犯差错类型等情况，这一要求和做法旨在将稽核检查变被动为主动，提前介入重要业务活动，了解网点及人员基本情况，然后有目的的进行重点检查，并通过检查发现问题和对员工的思想动态的了解，形成对该网点的综合评价，然后报告给会计部及分行领导参考并作出决策，以使其他配套辅助监督和制约机制能更好的发挥其效能，把问题解决在萌芽状态，切实防范风险。
5、坚持业务稽核检查与业务辅导相结合原则。稽核和检查只是手段，其根本目的是要规范柜面业务人员业务操作流程，杜绝违规操作，使之符合我分行各项业务规章制度的具体要求，提高柜面从业人员的核算水平和业务技能，如果柜面人员不能在短时间内完全掌握正确的业务处理方法，就无法从根本上杜绝各类业务差错的发生，这就要求业务稽核检查必须与业务辅导相结合。因此，会计部要求每个稽核检查人员都要勤于学习，熟悉和掌握各项规章制度、综合业务核算规程及相关知识，力求指导工作能有的放矢。除此之外，稽核检查人员还要善于思考、善于发现问题、解决问题，努力成为解决业务疑难问题的专家，以此来真正提高员工的业务水平。同时，对在检查中发现的问题和潜在的隐患，稽核检查人员还必须与被查网点人员现场交换意见，对出现此类问题的根本原因进行分析，并提出正确的业务处理方法及步骤。
五、培训到位、队伍整体素质较高。
物流稽核岗工作计划范文第5篇
20__年我局财务工作基本思路是：紧紧围绕我局中心工作，即：“以安全为本，做好以下工作：
一、认真制定“十一五”财务发展规划，为今后财务工作确定发展方向。
为保证XXX供电局八届八次职工代表大会上局长工作报告中提出的20__年重点工作顺利完成，根据电力公司“两会”精神及电力公司总经理在我局“两会”上的重要指示，将财务规划纳入我局“1＋12”规划范围内，目前“XXX供电局‘十一五’发展规划纲要”进入编制实施阶段，由于财务发展规划在我局初次进行，尚无成熟经验可循，因此理清思路，立足大局，认真探索和编制财务‘十一五’发展规划，为今后我局财务工作明确发展方向是财务工作的重点工作之一。
二、加强预算管理，确保各项财务考核指标顺利完成
20__年我局为适应建设“一强三优”现代供电企业的要求，建立职责明确、运转协调、管理高效的工作机制，增强我局决策指挥管理和统筹协调能力，进行了局部机构变动，财务管理流程、环节也随着发生了相应的变化，为了适应新的管理方式，我局重新修订了《XXX供电局预算管理规定》，划分业务预算和财务预算，明确业务部门的预算管理责任，加强财务管理，细化预算管理和成本控制，完善以财务预算管理为核心的财务控制机制，将预算管理延伸到费用发生的前沿，坚持增收与节支并重的原则，探索全面预算管理和标准成本管理体系建立途径，同时规范国有资产管理和工程管理，做到人员到位、职责到位、管理到位、考核到位，确保公司下达的预算指标顺利完成。
三、继续加强会计基础工作，提高会计信息质量
按照20__年机关员工大会的目标和要求，树立首府供电的意识，在实际工作中转变工作作风，提高工作效率，深入强化基础管理工作，针对我局会计基础工作中存在的不足，20__年我们将在完善各项会计制度的基础上，进一步落实电力公司的整改意见，加大制度执行力监督检查；
向会计基础工作好的兄弟单位学习，取长补短，力争会计基础工作在20__年度有重大突破。提高我局会计核算质量和财务管理水平，杜绝违规违纪现象，提升各级财务人员的遵纪守法意识，实现依法理财，促进企业规范经营和健康发展。
四、以人为本，不断加强财会队伍建设
重视加强财会队伍建设，20__年财务部将结合电力公司的培训工作计划，对财务人员采取集中培训和鼓励自学相结合的方式进行培训，坚持“干什么、学什么、缺什么、补什么”的原则，加强财务人员培训，重点加强工程管理方面的基础知识培训，强化固定资产核算、管理基础，学习《国家电网公司会计基础工作规程》，制定、落实工作业绩考核办法，解决责任心不强、被动工作、工作规程执行力不强等问题。
鼓励财务人员获取职称、计算机等级证书等基本技能的要求，提高财务人员自身能力培养的积极性，不断提高财务人员应知应会的能力；
积极选拔优秀人才参加公司会计知识大赛，早作准备，认真培训，争取取得好成绩。
五、理顺流动资产管理流程，合理利用公司下达定额为企业生产经营服务
20__年我局将按照公司核定流动资金占用定额，确保相关部门在电力公司下达的流动资产占用定额以内，共同协商采取预先按计划采购物资，合理库存结构，适当储备备品备件，做到购入物资能够及时入库，生产领用时随时出库、有库可出，为最大限度的满足生产需求提供资金服务，保证财务帐面存货与基建部门库存物资账账相符、账实相符，为加速流动资金周转打好基础。
六、加强资金安全管理，逐步实现电费资金统一核算，集约化管理，防范资金风险，发挥资金规模效益
新年伊始，我局为适应建设“一强三优”现代供电企业的要求，建立职责明确、运转协调、管理高效的工作机制，增强我局决策指挥管理和统筹协调能力，进行了局部机构变动，财务管理流程、环节也随着发生了相应的变化，给资金安全管理带来了新的挑战，原模式下的资金管理方式已不再适用，需要及时更新。
与此同时，我局在刚刚完成的XXX市三区电费集中核算的基础上，将进一步完善优化营销管理体系，争取下半年实现全局电费结算统一管理，更大地发挥资金规模效益。
继续加强内部管理，增强各项规章制度执行力，认真履行财务监督、管理职能，充分利用银企合作等内外部资源防范资金风险，确保资金安全。
七、加大现金流量管理考核力度，确保资金有效利用
根据XX电力公司现金流量管理的有关规定和重新修订的《XXX
供电局现金流量计划及考核管理规定》，20__年我局将结合全年预算、供电企业生产经营特点，加大月度现金需求量的计划管理和考核力度，要求各职能部室、基层单位月初准时上报现金需求计划和拨入时间，财务部汇总向电力公司申请分批拨入现金流量。为不影响正常周转资金的拨付财务部也采取了一些措施，如：按季度公布考核结果、利用各种场合宣传现金流量管理的意义及必要性、将现金流量计划执行情况纳入季度经济责任制考核范围，以此来促进制度的有效执行，确保资金有效利用。八、坚持开展财务稽核工作，贯彻财务监督制约机制
本年度我局将严格执行财务稽核计划，把财务专项稽核与日常财务工作检查有机结合，相辅相成，以提高稽核质量为目标进而推动全局财务基础工作管理水平，使财务各项工作相得益彰；
按照公司财务部下发的年度财务稽核计划积极派人参加公司稽核组，多向兄弟单位学习先进管理方法和经验，开拓视野，寻求自身工作的突破点。
