移动公司稽核工作总结范文第1篇一、当前我国证券公司内部稽核监督存在的问题同发达国家的证券业相比，目前国内的证券业还处于起步阶段，各种制度方面的因素和管理方面的因素，使得各证券公司都普遍存在着这样那样的下面是小编为大家整理的2023年度移动公司稽核工作总结【五篇】【优秀范文】,供大家参考。
移动公司稽核工作总结范文第1篇
一、当前我国证券公司内部稽核监督存在的问题
同发达国家的证券业相比，目前国内的证券业还处于起步阶段，各种制度方面的因素和管理方面的因素，使得各证券公司都普遍存在着这样那样的问题。这些问题主要表现在：
（一）证券公司内部控制方面存在的问题。内部控制是内部稽核的重要组成部分，是证券公司有效防范风险的关键。目前，国内各证券公司制定的内控体制存在的问题表现为：（l）重制度建设，轻执行落实。各证券公司都有一套内部管理制度文本，然而在实际执行过程中遇到具体问题时，制度的作用往往被淡化，于己有利就严格执行，于己不利就加以变通或回避，使得规章制度形同虚设。（2）重事后检查，轻事前防范。建立内部控制的目的是用于严格管理证券经营活动过程，确保经营目标的实现，然而有些管理人员重经营轻管理倾向严重，忽视了对可能产生的风险或不安全隐患的防范与分析。（3）现有内部控制制度的制约机制不健全。任何规章制度的实施都存在一个相互制约问题，之所以目前内部控制执行中存在诸多问题，一个非常重要的原因就是执行内部控制制度时缺乏制约。例如一项业务流程本应两三个人或部门顺序操作以互相监督，但在实际工作中经常有一个人包办代替，形成制约机制失控，出现漏洞或弊端。
（二）稽核工作中存在的会计处理问题。在稽核过程中，经常会遇到一些会计核算和财务管理方面的问题，特别是会计方面的问题较难处理。
1．证券业务的迅速拓展出现了一些现行制度无法解决或没有明确规定的问题（属于特殊业务和特殊行业类的证券会计准则尚未出台）。以基金业务为例，基金投资领域宽广，投资组合复杂，无论是开放式还是封闭式，其业务特点明显不同于其他业务。《投资基金管理办法》、《中外合作基金管理办法》中对基金的会计处理也缺少具体规定，而套用现行会计制度和财务制度又不合适，监管比较困难。它如证券经纪业务、自营有价证券、交易所席位费、业务等的许多会计处理问题都缺乏统一规范。
2．应收帐款和帐外帐的问题。证券公司的应收帐款和其他应收款科目包含的项目很多很杂，除了规定的核算科目外，还有一些不好处理的或有问题的款项，都挂在这两个科目下，如客户保证金的空存空取，新股申购资金的冻结和解冻等。对应收帐款和其他应收款的稽核，除了要获取明细帐共和总帐核对外，还要分析挂帐的帐龄，必要时可向债务人函证。在资产类科目中，这两个科目及银行存款“飞帐”最容易隐藏问题，风险也最大。要把握资产质量，必须要加强对这方面的稽核。
国家明文规定不允许设帐外帐，但事实上许多证券公司都有自己的小金库，这就给稽核带来了很大的难度。帐外收入的来源较多，如申购新股、对外融资的利息收入，开户费、销户费、远程传输费、撤单费、查询费，以及一些发行费结余分成回扣等等，对这些灰色收入，会计制度没有明确规定具体会计科目和核算办法，也缺乏有效的监督，危害很大。
（三）内部稽核工作现状与其重要性不相适应。目前证券公司的内部稽核运作，缺乏系统的监督功能，这样就很难查出隐性问题，也就提不出根本性的改进性意见和建议。具体表现在：（l）内部稽核部门权威性不高。相对于业务经营部门，稽核部门应具有独立性、超脱性和权威性，这也是稽核部门有效履行职责，充分发挥效能的前提。（2）稽核监督工作存在盲点。只注重对营业部和分支机构业务活动的合规性、合法性的监督，而未涉及到对公司总部有些业务部门的审计。（3）内部稽核的广度和深度不够。有的还停留在帐目基础上的稽核监督，末将重点转移到对内部控制制度的制定及执行上，既不利于对经营活动进行事前监督分析，也不利于对经济效益、内控机制进行有效评估。（4）内部稽核手段落后。稽核方法单一，时效性差，大部分工作需要到现场并通过手工处理。随着证券公司规模的扩大，营业网点的不断增加，传统的稽核手段已无法适应新形势的要求。（5）内部稽核人员素质不高，缺乏复合型人才。目前稽核人员大多来自财务与业务部门，对电脑系统不熟悉，很难适应内部稽核现代化的要求；
有些内部稽核人员缺乏内部审计经验，工作方法不当，与被稽核单位缺乏交流与合作，从而形成对立；
有些稽核人员怕得罪人，工作敷衍了事，这些都影响了内部稽核工作的正常开展。
二、强化内部稽核监督，防范和化解经营风险
针对内部稽核工作中存在的主要问题，笔者认为，可以从以下几个方面入手。
（一）建立和完善证券公司内部稽核组织体制。首先，建立董事长（或公司总裁）领导下的总稽核负责制的领导体制，以提高内部稽核的独立性与权威性。同时，建立三级稽核制，实行垂直领导：即各营业总部及各分公司设立稽核部，对本级单位和上级单位双重负责；
其下属营业部及孙公司的稽核工作实行兼职稽查员或稽核人员派驻制，并采取“分片联网，巡回稽核”的方式，集中稽核力量，用稽核整体优势弥补稽核员个人业务单一的劣势，从而达到增强稽核监控的能力。其次，形成组织领导、技术监控、稽核审计、监察处罚一体化的稽核监督机制。通过技术监控和非现场稽核来发现潜在风险，采用现场稽核、数据分析等方法找出风险的成因，明确责任和解决办法，依靠监察力量整治违规违纪行为。同时，还要建立严格的内部授权审批机制。要结合公司实际情况，设计一套具体详尽的控制资产风险的授权审批程序。其内容应包括：公司内各项业务的流程、流程涉及的岗位、岗位的权限责任、各项业务的审批金额权限、行使规定的权限必须满足的条件。授权的监督管理以及对越权行为的处罚措施等。而稽核部门应是监督该制度执行的职能机构，业务职能部门和各分支机构承担组织落实该制度实施的工作职责。
（二）建立和完善现代内部稽核工作机制。处于电子信息时代的内部稽核工作，必须依靠电脑来进行监督。因而证券公司应在开展非现场稽核的基础上逐级建立稽核预警系统，采用电脑等现代化手段为稽核提供技术保障，及时传递信息，提高非现场稽核频率和质量，为内部稽核提供预警。如利用财务软件的联网、同营业部平行清算的电子监控系统、公司公文系统及INTERNET等网络系统，加强与各部门及分支机构的联系，达到对经营管理、重要业务和风险环节的实时控制；
在非现场进行定量、定性分析的基础上，有重点、有目标地深入下去进行现场稽查，以提高工作质量和效率。同时，还要积极探索符合证券公司发展趋势的稽核软件模式，设立合适的内部稽核指标体系，综合运用各种监督手段，扩大稽核监督的覆盖面，增强稽核监督的渗透力：逐步把稽核重点从对业务的合规性、合法性转移到经济效益、资产风险和内部控制制度的稽核监督上来；
把现场稽核为主转移到以非现场稽核为主、现场稽核和非现场稽核相结合的轨道上来；
把目前的事后稽核转移到事中、事前稽核中来。
移动公司稽核工作总结范文第2篇
大家好!
今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情，参与公司稽核班长的竞聘。首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。
我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势：
一、我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。
二、我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。
三、有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。
业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：
一、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。
二、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。
三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。
当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早有准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完美。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。
移动公司稽核工作总结范文第3篇
大家好！
首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。
我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势：
一.我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。
二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。
三.我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。
业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：
一、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。
二、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。
三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。
当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早有准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完美。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。
移动公司稽核工作总结范文第4篇
【关键词】 内部控制 体系建设 执行力
内控体系建设完善既是企业组织管理的客观要求，也是企业生产经营顺利运行的根本保障以及成为市场竞争主体的重要保证。结合公司内部控制体系建设与实际执行情况，介绍建立内控的过程管控、监督检查、月度评价考核，三位一体的运作方式，并利用技术手段提高内控工作效率，取得了良好的成效。
一、加强内控过程管理，推进标准化工作模式
1、优化成本预算管理，变事后分析为过程管控
成本预算管理能够通过制定支付计划，加强支付统筹，缓解支付压力。通过适度压缩控制付现成本资金总规模，缩小资金缺口，将有限的资金支付用于支撑重点业务、重点事项。公司在资金支付手段和时间上，按资金急需程度灵活安排，例如，在资金紧缺的情况下，首先保证职工工资的按时发放、税金和电费的缴纳，然后安排生产经营急需的营销和网运维护成本，以缓解资金不足的矛盾。
公司不断优化成本预算管理模式，不断加强过程管控。一是借助成本管理系统、物料分发消耗管理系统等信息化手段细化对成本资源分配、预算审批环节的管控，注重事前的计划和事中的动态管控，逐步将成本控制点前移至业务前端，逐步实现成本管理由总量控制到事项控制的精细化管理模式转变，每月多次动态跟踪成本付现情况，出具资金监控报告，及时发现问题，查找差距，动态的调整资金支付计划。二是对成本费用的管理采用“集中与切块相结合、收与放相结合”、“总量下达、单项控制”的动态管理方式。资金运动涉及到生产经营的全过程，因此内控管理不是哪一个部门的事情，需要多个部门的联动，成本预算管理能够起到很好的桥梁纽带作用，将各个部门的目标统一起来，促使各方面共同参加，齐抓共管，消除阻隔，实现资金的良性循环。公司在实行归口管理集中管理的基础上，对市公司集团客户部维系成本、客户服务部营业厅改造成本、信息化中心办公设备维护成本等专项费用进行切块管理。对县（市）分公司付现成本采用“总量下达、单项控制”的方式核定付现资金，县（市）分公司经理对本单位经济事项的真实性、合法性负责，在市公司核拨的付现资金范围内自主、合理地安排各项生产支出，体现了责、权、利对等的原则。三是简化审批流程，加强过程管控。公司2010年重新调整审批权限：将所有经济事项按不同类别明确各审批环节的审批权限。明确审批职责：将从报账员至总经理各环节审批的关键点明确，并对其负责；
简化审批流程：把握关键环节，将不必要的审批环节略去，优化流程，提高效率；
加强过程管控：规范审批流程，加强前评估与后评价，不减弱管控力度。以此缩短了审批时间，加快了对基层和前端的支撑和响应速度。
2、关注营业差错，避免营销政策执行的随意性
公司重点关注营收差错内控风险点，按月通报七项营业差错，包括：宽带调测费是否足额收取；
吉祥号入网是否符合预存及最低消费标准；
融合业务、融合亲情号是否录入；
固网全免优惠是否符合标准；
移网的入网费用是否足额存入；
添加的客户化优惠值及期限是否正确；
发票使用违反规范的情况。通过全区固网业务工单、营收退款事项的集中监控，按时对督促整改的结果进行检查，严控收入流失风险。
3、关注营收资金，预见风险防患于未然
（1）预见风险，加强内部信息沟通。如针对“一次性包年”宽带营收资金的挪用风险问题，公司及时进行内部信息沟通，对各单位下发预警通知，将“非包年用户”信息调取后，下发到各单位，要求各单位安排相关人员进行检查、或以电话回访的形式抽查，发现问题及时制止。使经营风险及时得到有效管控，避免了公司资金流失。
（2）改旧习惯，变营业款按旬交纳为日清日结。针对社会渠道营业款，按旬交纳的传统习惯，公司下发了《关于进一步加强营收资金缴存及审核的通知》，要求所有营业网点（自有渠道、社会渠道、直销人员等）的所有营收款必须按日足额缴存。并对各单位提交营收资料的内容与周期进行了规范。使各营收单位提交营收资料的工作模式化，确保营收款安全。
（3）发现问题、变事后检查为事先管控。通过整治社会渠道“超信用度”收款的问题，使商开通的营帐可透支额度不得超过质保押金，确保资金的安全，有效地避免了资金风险。
二、狠抓体系建设，有效执行监督检查
1、挖掘管理缺陷，堵塞管理漏洞，对现存问题标本兼治
2012年，公司通过挖掘管理缺陷，先后堵塞管理五个漏洞，有效防范内控风险。第一，针对各部门三方数据常态化日常稽核工作，流于形式的现状，公司制定了《关于明确固网用户数据三方核对规范的通知》，要求信息化支撑中心及网运部门，按月对三方数据进行核对，由专人对核对结果二次复核，并按月对责任单位进行事件考核处罚，通过将计费、营帐、交换按月核对工作落到实处，彻底改变了三方核对工作流于形式的局面。第二，制定“过程单”管理流程，使各部门、各环节在97系统中“过程单”操作有据可依，改变了用户电话装通后，电子工单长期不竣工，造成收入流失的局面。第三，明确营收退款前、后动的流程，使得各系统间数据一致性。第四，制定规范，使宽带固定IP电路的开、删有章可循。第五，制定《定额发票使用管理办法》对特殊用户取得我公司机打票后，要求换为定额发票的流程进行规范，避免定额发票的随意发放的行为。
2、开展多项专项稽核，推进收入有效性，杜绝前清后乱
公司通过开展多个专项稽核活动，紧抓问题，纵横向延伸，找准问题背后的问题，并督促问题的彻底解决，尽而完善制度、固化流程，规范一个方面的工作，避免前清后乱。加强内部各部门、各环节的沟通，及时反馈工作中存在的问题和不足，协助相关部门改善管理。
三、“名单制管理”分解职责，坚持月度评价考核
针对个别单位内控流于形式的情况，公司采取措施，抓监督、抓检查、抓落实，重视执行监督稽查奖惩机制，以制治人，使各个单位变被动内控，为主动内控，落实公司的各项管理制度。
1、落实职责与明确分工，推动全员参与内控
根据文件《稽核工作名单制管理办法》，推动日常稽核工作“责任到人”。强化责任落实，建立明确的奖优惩差制度，确保前台与后台、计费与交换等，各级各环节控制工作的过程化、制度化、流程化。对规范日常基础稽核工作提出要求，落实各单位日常稽核人员，执行日常稽核人员名单制管理的基础，对日常稽核人员的工作情况，按月考核、打分，将内控的关键控制点职责，直接明确到人，推动基层稽核工作标准化。
2、加强培训，提升水平
为落实分级稽核管理模式的有效开展，公司有计划地举办各类培训班，对相关岗位、相关控制点的检查方法、检查范围、检查频次等进行明确。明确各部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施，明确单位内部各职能部门的职责和权限，使内控工作真正起到防范的作用，使差错早发现、早整改，提高了内控工作效率，并通过对各类控制痕迹的跟进，对相关人员日常工作进行考核，加强了对各环节内控工作的管理。培养团队相互联系、相互协调、相互制约的管理能力，提升综合管理水平。
四、利用技术手段，提高内控工作效率
1、挖掘技术潜力，批量操作替代手工作业
典型案例：移网重点操作业务——客户化优惠的操作，其业务量巨大，对客户化优惠差错检查需逐条手工复核，花费检查人员大量的时间和精力，但工作效率低下。针对此现状，公司根据实际工作情况，提出优化方案，由信息化支撑中心技术人员自行开发了提数系统，该系统能自动提取核查所需的移网客户化优惠数据，并通过二次复核模块和入网用户交费模块，有效地提高了差错整改的复核效率，即针对第一次差错检查时，发现的客户化优惠添加错误、入网预存不足的错误，通过导入差错号码，系统自动提取差错号码最新的客户化优惠添加情况和预存情况，可以及时了解各责任单位的整改落实进度，代替了原来逐笔入营帐系统纯手工核查的稽核方式，大大提高了工作效率，改善了复核机制，利用技术手段优化核查模式，提高内控工作效率。
2、将技术“嵌入”内控流程、根除隐患、标本兼治
典型案例：针对“欠三用户”交换拆机失败，造成“计费无、交换有”的状况分公司认真分析“问题”背后的原因，发现“欠三拆机用户”的拆机工单，通过自动引擎传递到交换系统时，会发生操作失败，造成“计费无、交换有”的现象。各单位按照数据提取部门，下发的“欠三用户”拆机清单进行手工交换数据删除，由于下发号码是“用户逻辑号”，所以，当“用户逻辑号”与“用户物理号”不相同时，各单位交换人员按逻辑号删除数据，就会造成数据删除错误。对以上问题进行分析后，公司组织计费、网运人员，研究数据引擎环节数据传递失败的原因，对各营业部、县分公司的网运人员进行技术指导，启动了全区的数据引擎报警装置，并且要求市公司信息化支撑中心的技术人员，按月下发“欠三拆机数据”，增加“用户物理号”信息，各单位对删除交换数据进行再次复核。等于为数据传递的成功，上了双保险，从而，杜绝了“欠三拆机用户”拆机后，又发生无主话单的情况，从根本上避免了公司收入流失。
五、发扬优点，不断挖潜，推动企业管理工作上水平
内部控制监督成为衡量现代企业管理的重要标志，得控则强、失控则弱、无控则乱，因而企业应从实际出发，实事求是地建立自我调整、检查和制约的内控监督体系，并形成一个健全完整、运行灵活的控制监督网络系统。加强内控管理是推动企业管理工作上水平、上台阶的重要环节。在今后的工作中公司将在三位一体的管理模式下，完善不断运行机制，过程管理，动态监控，最大限度地提高资本运营效能。
【参考文献】
移动公司稽核工作总结范文第5篇
如何有效地开展电力企业的财务稽核工作，建设好地市县电网企业的稽核平台，在促进企业规范经营、提高经济效益等方面发挥作用，是地市局供电企业开展财务稽核工作的重要课题。
一、电网企业地县公司财务稽核的现状
1、流于形式，狭义的财务稽核工作
目前电网企业的地县公司都根据《会计法》和《会计基础工作规范》要求建立起财务内部稽核制度，但也只是设立一个兼职的稽核岗位，稽核制度流于形式，只是盖章应付检查，并没有建立起完善的财务稽核工作体系。之所以会出现这种情况，客观上是由于有的单位会计人员配备不足，而财务管理的专业性较强，高素质、复合型的稽核人员比较缺乏；
主观上是对稽核制度的重要性认识不足，认为内部检查和外部审计每年都要进行，没有必要再花精力对会计资料进行稽核，财务稽核也停留于事后的合规性检查整改。
2、带缺陷的财务稽核工作
企业经营管理中，财务稽核是一项自己检查自己的工作，稽核人员本身也是财务人员，在工作中承担既是运动员又是裁判员的角色必然存在一定缺陷。
（1）主动性不强。地县公司财务稽核工作的开展多数是应上级要求，普遍存在临时性和应付性。
（2）稽核方式方法单一。地县公司稽核工作多数度都停留在狭义的定义上，比如日常稽核就是做些类似于审核工作的内容，对会计核算和财务收支的合规性与合理性进行审核。在开展专项财务稽核工作中，要么自查要么接受稽查，而进行稽查多数采用现场稽核，调阅有关账簿、报表、凭证的方式，较少采用非现场稽核等其他稽核方法。
（3）独立性不强。财务稽核最薄弱的方面就是独立性不够强，外部监督由于其独立性较强，看问题的角度不同，才会发现财务部门人员由于自身不注意、不重视甚至是明知故犯的财务问题。
（4）侧重事后监督。目前各企业稽核工作多数都侧重于事后监督，就是在经营活动发生后，对会计凭证和资料进行全面监督，常出现“亡羊补牢”的情况。
（5）稽核整改环节薄弱。对稽核工作而言，重要的是对稽核工作实施后形成稽核结论的处理和改进。地县公司对财务稽核结论的整改处理普遍存在局限性，即发现一项处理一项，一张凭证错就改一张，未能做到防微杜渐，举一反三，全面整改，存在虚心接受，屡教不改的现象。
二、电网企业地县公司财务稽核平台的建设
1、提高财务稽核工作重要性的认识
什么是财务稽核？稽核涵盖了稽查与复核两种意思，财务稽核是财务部门本身对于会计核算工作进行的一种自我检查和审核工作，它的核心是强化财务自律，目标在于确保财务工作合法合规，经得起内外部监督检查，是以风险防范为重点的一种财务自我监督行为，也是企业降低错误及舞弊的可能性，减少违法事件发生的重要手段。
财务稽核的职能：第一，财务稽核是构筑内部管理控制的第一道防线，是企业内部最直接、最紧密、最有效的自我监督、自我诊断、自我规范的手段；
第二，开展财务稽核是企业财务部门的自身行为，是保证财务安全的内在需求，是会计核算和财务管理过程的一个不可缺少的工作环节；
第三，财务稽核是站在自身立场上，本着对财务工作负责，规避财务风险的意识，确保财务工作经得起外部检查。
2、财务稽核队伍的建设
保证稽核工作质量的根本是有一支过硬的稽核队伍。因财务稽核工作具有涉及面广、综合性强、工作量大等特点，仅靠地县公司本身的专职与兼职稽核人员根本无法保质保量的做好稽核工作，虽说可以借鉴省公司专家库建设的模式，整合各部门，各专业的人力资源，但根据地县公司的特点，仍应放在日常稽核人员建设上，将稽核与财务融为一体，有机结合。
财务稽核既然是强化财务自律，那么做好自我监督是最重要的，而日常监督的实施最主要的是依靠审核人员而不是稽核人员，提高审核人员的稽核意识，是培训稽核人员的基础，在地县公司有限的人员中进行岗位间的交叉审核，审核人员附连带责任，既能加强财务岗位间学习，又能提高稽核意识。市公司组织对县公司的各种专项稽核可以兼顾为对参与人员的现场实战培训，培训内容可以包括内部控制业务流程、风险意识、财务稽核工作规范等；
通过以上方式，建立稽核队伍建设的常态机制，在区域间形成各单位各专业优势互补，既整合市县公司分散的稽核人力资源，提高各单位稽核人员专业技能的全面性；
又促进各单位财务人员成长。
3、财务稽核体系的搭建
财务稽核的过程和意义在于及时发现财务管理中存在的风险并及时规避、排除，所以财务稽核的主要内容应该是风险的发现和控制。而财务稽核体系就是按照普通涵盖与重点监控相结合的原则分层级搭建的。它有助于实现对财务核算管理工作的全面覆盖和对其中高风险点的监控，起到对高风险事项进行事前防范、事中控制、事后检查的作用。
财务稽核体系的基础首先是自我核算稽核，也就是日常自我检查，以财务工作各个岗位为基本稽核单元覆盖财务部全业务，每个岗位根据本岗位工作内容和关键控制点要求，按照规定的执行频率对自己的工作进行自我稽核，每个岗位都承担自身稽核职责。其次是定期稽核，财务部门稽核人员承担本部门的稽核职责，定期对本单位的业务进行归总，按照日常稽核工作的规范进行日常相关性稽核，这也是财务日常工作的一部分。第三是专业稽核，财务各专业职能岗位都承担专业稽核职责，根据本专业管理要求，按照专业稽查要求对本专业线上的关键控制点进行有效性检查，也是对前两个稽核环节的复核。第四是专项稽核，财务主管和稽核专责可以根据日常稽核和专业稽核的结果，开展全面性的普查或有针对性的重点核查工作，或二者结合的稽查工作。也可以对一定时期的财务管理事务进行全面稽核检查、对某些特定管理事项或单位部门进行重点稽核检查。最后是全视角的财务重点监督，在前面稽核工作的基础上，对各环节稽核有效性的复核检查，同时反向检查关键点控制设置的合理性，对整个稽核体系的效率效果进行评价。
4、财务稽核方式、方法的转变
（1）非现场稽核方法的应用。目前地县公司稽核工作的开展，主要表现为自查与接受稽查，而进行稽查多数采用现场稽核的方式。财务专项自查工作常因独立性不强而流于形式，采用现场稽核的方式又常用受限于时间与人力。市公司采用非现场稽核方法可以弥补开展现场稽查的条件限制，在时间上又能自主把握。非现场稽核可以依据被稽核单位提供的报表、数据资料、业务经营分析和总结进行，通过分析资料中数据的异常，再进一步咨询，访谈得出结果；
如根据对应收应付的帐面数据，分析往来帐清理情况，分析现金流量、资产安全情况等；
根据工程核算资料的报送，分析工程决算的准确性，废旧物资回收数等；
非现场稽核也可利用信息化系统对各单位部门进行定性和定量分析，开展经营合规性稽核和经营风险性稽核。如通过SGI86系统线上稽查营销系统与财务帐面数据的差异，通过IAS系统检查各单位工程竣工决算及时性。非现场稽核还可利用各部门间垂直管理要求提供的各种数据、报告与财务数据的比对，还原出业务的真实情况，达到稽核所需结果。
（2）从查错防弊向管理服务的职能转变。各地县公司的稽核重点应从查错防弊转向以风险控制为目标。风险在企业内部具有感染性、传递性等特征，一个部门造成的风险或疏于风险管理所带来的后果会传递到其他部门，最终可能使整个企业陷入困境；
因此，对风险的认识和防范、控制需要从全局考虑，而由于各业务部门往往着眼于本部门利益，很难做到从全局的角度来考虑风险控制。稽核人员除了及时、准确地报告有关差错防弊和资产安全外，更应当针对各项经济活动的缺陷，提出建设性意见和改进措施，即时梳理各项业务流程存在的风险点及管控措施协助管理人员更有效地管理和控制各项经济活动，保证企业经营的效率和效果不断提高。
（3）从事后检查转变为事前及过程控制。财务稽核多数侧重于事后监督，监督所包括的内容和范围相对狭窄被动。随着企业经济的发展，被动式的事后监督已不能满足经营管理的需要，要改变这局面惟有要求稽核工作的重心向事前、事中监督转移；
同时稽核计划的制定、实施从依靠财务稽核人员的力量扩充到与企业相关部门人员结合的方向，如此可以对企业重要经济业务进行全过程、全方位的监督和评价，以最大限度地发挥资产经营的效益。
三、财务稽核应用的成果
1、财务稽核在企业经营管理中的价值创造。完整、准确、及时的稽核成果，能够客观地反映企业经营管理中的存在问题，对存在问题进行对比分析和梳理，提出具有成效的改进意见和建议，消除潜在风险因素、控制流程漏洞、治理管理缺陷，为企业创造价值。在县公司工程项目财务稽核中对拆除资产、废旧物资实物回收，材料实际退库进行检查，追回未到位物资，防止资产流失；
梳理往来帐款，及时追回应收帐项。
2、财务稽核对制度执行力的着陆作用。稽核检查是促进财务人员、企业部门、下级单位制度规范执行的有力手段，在日常工作中，利用日常稽核对财务核算人员制度执行情况进行评价，杜绝“人情”单据、“将就”单据，提高财务人员加强制度执行的力度；
在规范部门、县公司经济活动中，利用专项稽核检查结果进行的绩效考评，纠正部门、县公司制度不遵从行为，促进其自觉规范执行相关制度。
