调控副主任汇报范文第1篇一、会前：认真部署，确保责任分工有效落实市委将落实党风廉政建设责任制作为加强党的建设的重要工作来抓落实。一是建立了市委、市政府领导分工负责20__年党风廉政建设和反腐败重点工作下面是小编为大家整理的调控副主任汇报【五篇】（全文）,供大家参考。
调控副主任汇报范文第1篇
一、会前：认真部署，确保责任分工有效落实
市委将落实党风廉政建设责任制作为加强党的建设的重要工作来抓落实。一是建立了市委、市政府领导分工负责20__年党风廉政建设和反腐败重点工作制度，每个领导牵头负责一至两项重点工作，并明确了牵头单位和主要责任单位；
二是建立市委、市政府领导联系农村基层党风廉政建设点制度，每个领导亲自抓一个乡镇和村作为推进农村基层党风廉政建设工作的示范点。赣州市委常委、瑞金市委书记陈晓春同志高度重视反腐倡廉建设，在市纪委四届五次全会上强调：“各级领导干部，特别是“一把手”要带头落实党风廉政建设责任制，坚持一年两次向分管市领导专题汇报党风廉政建设情况的制度，一以贯之，持之以恒”。市长傅春荣同志在政府系统廉政工作会议上提出：“推动全市经济社会实现更快更好发展，必须坚持以党风廉政建设责任制的方式大力加强反腐倡廉建设，主要领导亲自抓、带头汇报”。
为保证汇报工作的针对性和实效性，市党风廉政建设领导小组下发了《关于开展落实党风廉政建设责任制情况年中汇报工作的通知》（瑞廉字[20__]1号）文件，明确了主持会议的市领导、汇报单位和市纪委联络员。对汇报的内容进行了分类细化，主要有四个方面主要内容：一是各单位上半年党风廉政建设责任制的落实情况；
二是执行20__年党风廉政建设和反腐败重点任务分工的落实情况；
三是农村基层党风廉政建设的落实情况和农村基层“三务”公开标准化、“三资”管理规范化和干部监督制度化建设；
四是贯彻执行厉行节约和廉洁自律相关规定的情况。参加汇报的单位“一把手”既要汇报单位落实党风廉政建设责任制的情况，是否履行了牵头单位或责任单位的职责，还要报告个人遵守廉洁自律相关规定的情况，对本人是否存在公款出国（境）旅游、超标超编配备小汽车、公款大吃大喝、违反规定到营业性娱乐场所活动收受“红包”、利用职权在管辖范围内投资入股或经商办企业、公款报销私人开支和参与等方面进行明示。
根据要求，市委、市政府各分管领导主动跟进，积极履行“一岗双责”，亲自部署自己分管范围内的党风廉政建设工作，亲自把关各单位的发言材料，对敷衍了事或廉洁自律明示不到位等不符合要求的，一律退回重写。
二、会中：精心组织，确保年中汇报有效开展
8月上旬开始，12名市委、市政府领导对各自分管负责和联系的反腐倡廉建设工作以开汇报会的形式进行了年中督查，在听取汇报后，分别提出了要求：市委常委、市政府常务副市长林长茂强调，要把汇报会作为一次接受教育和监督的过程、一次查找不足的过程、一次抓落实的过程，进一步提高廉洁自律的自觉性，不断增强“一岗双责”意识；
市委常委、市委组织部长何世林提出，要进一步抓好工作落实，按照市委、市政府、市纪委的要求，紧密结合本单位实际，完善工作机制，强化监督检查，切实抓好各项工作的落实。市委常委、市委统战部长陈萍指出，要真正认识党风廉政建设的重要性，增强做好党风廉政建设的责任感和紧迫感，并在重要的节点上下功夫，提高工作效率。市委常委、市政府副市长、农工部长严水石和副市长许和山在听取完汇报后强调，要按照市委、市政府的部署和要求，严格遵守和执行党风廉政建设责任制各项规定，加强组织领导、细化分解责任、严格责任考核、强化责任追究；
市委常委、市委政法委书记高明旭和副市长郭训东听取了所分管部门和联系乡镇负责同志工作的汇报后强调，政法干警要始终保持奋发向上的蓬勃朝气、开拓进取的锐气、立党为公的正气，按照“权责一致、制约有效”的要求，抓好惩防体系建设、干部队伍作风建设和机关效能建设；
市委常委、市纪委书记黄海军提出了两点意见，一是要强化责任意识，进一步抓好党风廉政建设责任制的落实，二是认真学习贯彻《廉政准则》，进一步推进党员领导干部廉洁从政；
市委常委郭闽军和副市长胡强听取了所分管部门和联系乡镇负责同志工作的汇报后强调，要警钟长鸣，时刻警醒自己该做什么、不该做什么；
副市长曹瑞荣提出，各单位要根据文件要求确实做到层层抓、层层管，相互监督，把廉政建设制度落实到实处；
副市长邱俭云强调，切实加强党风廉政建设工作，要严格执行，一抓到底，落实到行动上，坚持常态化、制度化。
通过开展年中汇报工作，各乡镇、部门（单位）能按照工作职能，对照反腐倡廉建设工作要求，制定本单位的党风廉政建设工作分工，责任到科室，分解到个人，形成了主要领导负总责，分管领导分工负责，业务科室具体抓落实的责任体系；
能定期召开召开牵头单位和主要责任单位联席会议，落实工作责任，做到了工作有方案，实施有步骤，考核有办法。市纪委积极协助市委抓好反腐倡廉建设，当好参谋，做好助手，坚决贯彻执行了上级纪委和我市关于反腐倡廉建设的决策和部署，对全市党风廉政建设责任制落实情况组织开展监督检查，协调各乡镇、部门（单位）抓好了反腐倡廉建设各项重点任务的落实。市委办大力推进精文减会工作，出台全市性工作会议申报审批制度。市委组织部出台了《关于进一步加强股级干部选拔任用监督工作的意见》，探索建立了“革命传统教育+文化知识+致富技能”的“三位一体”教育模式。市卫生局
调控副主任汇报范文第2篇
一、督导内容
本次督导侧重于2018年春季开学暨学校安全风险防控专项督导检查工作，通过督导，了解学校开学条件保障和学校安全风险防控等工作情况，重点聚焦政府统筹推进区域内教育工作、加强教育保障和学校安全风险体系建设、校园周边综合治理等人民群众关心的热点、难点问题。对学校在工作中存在的薄弱环节提出整改建议，并督促学校整改到位。
二、督导方式
1．听取学校2018年春季开学暨学校安全风险防控工作简要汇报。
2．巡视校园，查看新学期学校的校容校貌、作息时间、收费公示等情况。
3．查阅学校行政办公会议记录，了解新学期工作计划、开学主题教育活动情况。
4．查看学校教职工名册，了解教职员工到岗情况；
查看学生名册，了解学生返校报道情况。
5．听随堂课、查看教师“六认真”执行情况，召开教师座谈会或问卷调查，了解教师开学工作的各项准备情况。
6．召开学生座谈会或问卷调查，了解学校开齐、上足、上好各科课程情况。
7. 查看学校安全隐患排查及校园周边综合防控等情况，了解学校各项安全措施落实情况。
8. 督导情况反馈。
三、督导程序
1． 2月27日 前各责任督学分别制订督导方案。
2．督导方案报送责任督学工作站确认后，于 3月1日 前送达学校并上传学校网站。
3．责任督学赴校按督导方案开展督导工作。
4．责任督学出具督导报告，并向学校领导班子反馈。
5．3月中旬学校报送整改方案或整改报告。
6．3月下旬责任督学跟踪了解学校落实整改情况。
四、督导要求
1．学校做好2018年春季开学暨学校安全风险防控工作汇报的相关准备。
2．学校提供行政办公会议记录、新学期工作计划、开学主题教育活动内容、教职工名册、学生名册、学校总课表等台账资料。
3．学校配合做好座谈、问卷调查工作。
4．学校根据督导意见反馈通知书，在规定时间内上报整改方案或报告。
5．学校在校园网站上公示本次督导的有关材料。
6．学校联络员做好本次督导所有材料的整理与归档工作。
2018年春季学期开学工作督导检查方案（二）
一、工作领导小组
成立XX区2018年春季学期开学工作督查领导小组。
组 长：彭守壮 党组书记、局长
副组长：韦 燕 党组副书记、副局长
尹雪刚 党组成员、纪检组长
罗会圣 党组成员、副局长
覃 军 副局长
卓千景 副局长
成 员：成 攀 秘书股股长
陈在敏 党建办主任
徐 倩 教研室主任
岑成康 电化教育站站长
彭耀生 项目办主任
陈 敏 学生资助管理中心主任
谭春艳 青少年校外活动中心主任
韦传王 基础教育股股长
陆生安 体卫艺安股股长
巫家瑾 计划财务股股长
黄小锦 督导室副主任(负责全面)
二、督查时间安排
（一）自查阶段（3月 8日—3月 12日）
按照XX区2018年春季学期开学通知要求，各学校开展自查，全面梳理、排查各项开学常规工作，列出问题清单，及时逐项解决，学校根据督查评分表填写自评得分，并撰写开学工作自查报告。将评分表、自查报告纸质材料交督查组，电子文档传督导室邮箱：xbdudao@163.com
（建议报告内容包括如下四个方面：开学工作基本情况、工作成效与亮点、目前存在的主要问题与困难、工作建议）
（二）督查阶段（3月13日—3月16日）
区教育局组成五个督查小组到各中小学、幼儿园、特殊教育
学校全面督导检查。依据督查评分表要求评分，各小组在督查结束后要填写督导检查评分汇总表，撰写本组的督导检查报告（建议报告内容包括如下四个方面：督查基本情况、工作成效与亮点、目前存在的问题与困难、工作建议）。
三、督查范围
全区各中小学、幼儿园、特殊教育学校。
四、督查内容
学校开学常规工作，安全卫生、德育教育、规范办学行为（重点检查学校收费等）、留守儿童和进城务工人员随迁子女入学落实情况、学籍管理情况、建档立卡贫困生档案（名册、资助情况等）等。
五、督查方式
听取汇报、实地查看、查阅资料、随机访谈。
六、工作要求
（一）各学校要高度重视春季开学专项督导检查工作。认真做好自查和督查工作。要认真审核相关文件、数据、收集整理资料，以便督导组督导检查时核实有关信息。各学校要按督查内容如实填写好自评表、撰写自查报告，待督查组到学校督查时交给督查组。
（二）各督查组要深入学校督查，掌握真实情况。督查组要深入基层，掌握真实情况，切忌搞形式主义和走过场。同时，各督查组要严格遵守中央“八项规定”精神，不得干扰学校正常教育教学秩序，不得给学校增加负担。
（三）各督查组督查结束后的要求：于3月20日下午下班前将本组开学工作督查评分表、督导检查评分汇总表、督查报告纸质材料交教育督导室410室黄冠辉副主任处，将评分表、督导检查评分汇总表、督查报告电子文档传督导室邮箱：xbdudao@163.com联系电话：0772—4228029。
（四）教育督导部门以适当形式公开督查结果。
（五）督查结果作为学校评优评先以及调整学校领导班子的重要依据，作为校长绩效考评依据。
调控副主任汇报范文第3篇
中行、建行股改上市进程如火如荼，朝向建立现代银行治理结构，分设董事长与行长，早在规划之中，发生高层人事新任命，并不出人意料。但此番任命事前全无惯常所见的铺垫，还是令业内中人感到意外。
【一】
7月20日，星期三，常振明陪同中信集团董事长王军在加拿大访问之时，得到关于新任命的通知。常迅即回国；
星期五，中组部与常作宣布任命之前的例行谈话；
星期一即下一个工作日，常振明前往建行报到。
显然，中信集团对常振明此项任命毫无准备，仅仅在一个星期之前，常振明刚刚被任命为常务副总经理。
常振明今年47岁，到目前为止的职业生涯基本均在中信度过。在讲究资历的中信，常振明的迅速崛起几乎仅此一例。
在1992年被派往美国担任中信实业银行交易员之前，常振明的职务仅是中信实业银行资金处副处长；
1993年回国，常即担任相当于行长助理级的中信实业银行襄理；
随之而来的，是一连串提升，一年之间，常被提升为中信实业银行副行长，紧接着又被任命为相当于总经理助理级别的中信总公司协理。
到了1994年，38岁的常振明被任命为中信总公司副总经理，主管金融业务，从此成为中信内部注目的焦点。到1995年10月中信证券成立之时，常担任董事长兼总经理，已是顺理成章。从那以后，常振明身上的头衔越来越多。
到2002年中，中信更名为中信集团，并在境内成立中信控股有限责任公司，在香港成立中信国际金融控股有限公司，打造境内外金融控股公司平台。中信国际金融控股旗下含中信在香港的各金融公司如中信嘉华银行、中信国际资产管理有限公司等；
中信控股则更获授权对中信集团各金融子公司行使股东权力，包括中信实业银行、中信证券股份有限公司、中信信托投资有限责任公司、信诚人寿保险有限公司、中信资产管理有限公司、中信期货经纪有限责任公司，以及在香港的中信国际金融控股有限公司。
举凡中信集团旗下的金融资产，无不囊括于中信控股之中。常振明正是中信控股的总裁，同时身兼中信国际金融控股总裁。他在中信内部位望之重，可谓一时无双。2002年8月，中信集团董事长王军在接受本刊专访时亦曾专门提及常振明：“他是我们公司比较优秀的人才。”
董事长王军掌舵中信已经10年。王军出生于1941年，目前为63岁。早在两年前接受本刊专访时，王军即已坦然指出自己“已经是超期服役”，希望在未来两年内“在中信集团的改制和金融控股、提高核心竞争力和财务状况方面多做些事情”。后来王军亦在其他场合多次重述这一两年之期。中信内外多视常振明为中信未来接班人。他的突然调离，对中信集团的接班人布局，可能将造成重大影响。
常振明毕业于北京外国语学院，在上大学之前，他曾是专业围棋手，与著名棋手聂卫平同为北京市队队员。虽然早已不再以棋为职业，围棋仍然是常振明生活中的一部分，他到最近为止仍然是中信资助的中信大三元围棋队的领队，也还经常登录对弈网站下上几盘。
【二】
一位知情者告诉记者，在中行、建行的人事任命问题上，决策者反复思量，建行行长一职，亦曾经考虑过其他人选，比如说李礼辉，最后才定下来常振明去建行，李礼辉去中行。此番名义上虽为调任中行任副董事长，但李礼辉将在短期内接任行长之职，已无疑问。
在2002年调任海南省副省长前，今年52岁的李礼辉的主要银行业经历是在中国工商银行度过。李1977年毕业于厦门大学经济系财政金融专业，在中国人民银行福建分行工作七年，从人民银行福建分行办公室副主任任上转入工商银行，职位亦为办公室副主任，五年间升至工商银行福建省分行副行长，其间曾短暂派驻香港，任工商国际金融有限公司副董事长兼副总经理。
从简历上看，李礼辉在“”期间修完财政金融专业后，曾于1980年至1984年业余修习了英文，获得英文专业的本科学历。或与掌握英文、有香港工作经历、且为福建人有关，李礼辉于1992年被派驻新加坡，成为工商银行驻新加坡首席代表，此后开始了10年国际业务生涯。1993年回国后，李礼辉历任国际业务部总经理、主管国际业务的副行长，其间主持工商银行在香港收购友联银行等行动，受到好评。
从1994年至2002年，李礼辉在中国工商银行副行长任上度过了八年，直至调任海南省副省长。识者均知，李礼辉的上升通道终于打开，所需要的只是一个机会。
【三】
年初中行、建行获450亿美元外汇储备注资后，以中行、建行为首的国有商业银行股改上市进程骤然提速，朝向现代商业银行惯例建立相应的治理结构，董事会、管理层分置，自是题中应有之义。常振明、李礼辉的任命，只不过是首开先河。随着工行、农行即将启动股改计划，各自的董事长及行长人选可能将成为市场下一个看点。
此外，四大国有商业银行均有重点金融机构监事会与之对应，监事会为副部级，过去挂在中央金融工委之下，自从银监会于去年成立后，各国有商业银行监事会均转至银监会。《财经》了解到，在这一轮国有商业银行治理机制建设中，监事会的地位将发生重大变化，由外设机构转至商业银行内设机构。
未来的四大银行高层人事格局将调整为：董事长将兼任党委书记，排名第一，行长排名第二，监事会主席将兼任党委副书记，排名第三。
分析人士说，此番中行、建行选行长，主要由中央组织部门主持，按副部级考虑。正因为已任监事会主席已被视为未来有制衡意义的领导班子成员之一，现任监事会主席中虽不乏富于经验的银行家，但不宜调动，故可选之人范围并不宽泛。
另据《财经》了解，与监事会改为国有商业银行内设机构同步，监事会主席的年龄要求要在55岁以下。现在的各银行监事会主席中，不符合这一条件者不在少数。
【四】
近月以来，国有大金融机构人事新闻频仍。6月间，原湖北省副省长蒋超良调任交通银行董事长，原交通银行分管国际部的副行长张建国接任交通银行行长；
原光大银行行长王川调任中信集团任副董事长，行长一职由原副行长郭友接任。另据记者采访获悉，除了商业银行，政策性银行亦可能将发生重大人事变动。
人事变动不限于金融机构本身，中央汇金公司在完成了去年底迅速注资的功能后，正在逐步做实为一个新的出资人机构。据《财经》了解，中央汇金公司将淡化行政级别色彩，但在干部任用上仍将比照部级，目前正在从各监管部门等挑选董事，进行培训，其主要人事包括董事长、董事会成员等的任命亦可能将在近期公布。
调控副主任汇报范文第4篇
【关键词】 山西票号; 会计组织机构; 内部控制
山西票号之所以能名震中外、汇通天下,在19世纪20年代诞生,到20世纪初达到鼎盛,执全国金融业之牛耳,其主要原因有三:第一,票号资本作为生息资本或是银行资本适应了当时的社会经济环境;第二,晋商与清廷之间的结托关系使其把握商机,充当了清廷的财政工具;第三,严谨的经营作风、创新的金融工具及严格的内部管理机制是其生存发展的内在基础。其中,票号的组织机构设置,尤其是会计组织机构的设置之严密在当时都极具超前意识,其会计内部控制既起到了防范金融风险的作用,又是票号能在长达百余年的时间内成为“海内最富”的立足之本。
一、山西票号的会计组织机构
(一)山西票号会计组织机构的设立
账房――作为山西票号的会计组织机构,专司账务处理。每家票号设立时,都设置账房或指定专人负责银钱和账目工作。随着票号经营业务的不断发展,在账房内部逐步完善了会计职位的设置,负责各种不同事项的处理。
1.总号账房
在总号,账房一般设有管账、副管账各一人,帮账若干人。
管账先生,总理全号账目,负银钱出纳之责。即不仅管理总号账目,也包括分号账目。管账先生所负的银钱出纳之责,是票号库存的大额银两的出纳。如每天营业开始或营业中,柜存的银两不足支付客户时,由柜房向账房领取银两。营业终了,柜台将当日结余的大额银两交与账房。若哪一家分号现银短缺,由总号调剂或调运现银给分号等。
副管账,协助管账先生管理账目。帮账在副管账指导下,助理各种账簿。帮账多由入号一年以上的员工担任,借此加以业务练习,故无固定名额。
2.分号账房
山西票号的分号一般设有管账一人,总理分号账目,并负银钱出纳之责。至于设不设或设几位助员,则根据分号业务规模和需要而定。清末,在上海设立的分号,其账房设置与钱庄账房设置相同,分为内账房和外账房。内账房负责总清账,计算利息,编制月清和年总结等。外账房即汇划账房,负责票号与客户之间的相关账务处理和日常核算。
(二)山西票号各级会计组织机构的任务
山西票号总、分号账房的任务不完全相同。分号作为总号的派出机构,主要从事各种经营活动。因而,分号账房的任务是记清分号的经营事项,并向总号进行财务报告。
总号作为票号的总部,负责全号经营活动的组织、管理与调度,另外也设有门市,从事经营活动。因而,总号账房的任务是既纪录总号的经营事项,又负责全号的汇总与决算。
(三)山西票号会计人员的任职要求
账房在票号经营中处于很重要的地位,发挥着非常重要的作用。因而,票号对账房的任职人员要求很高。不仅要求品德可靠,而且对业务技术水平也有相当高的要求。凡是到账房任职的人员,必须毛笔字写得好,算盘打得准,头脑聪明,做事认真稳重。对于初招入号的年轻人,必须是经过一年以上的学徒训练,经考查、考验适合搞会计工作的人才能允许进账房做帮账。帮账必须听从副管账或管账的嘱托,帮账若干年,技术娴熟,熟悉了账房的各种账务后,才有可能得以提升或派往分号任职。
(四)山西票号会计组织机构的特点
可以看出,山西票号已有自己独立的会计组织机构,其账房已从业务部门脱离出来,形成专职机构。山西票号账房内部,通过设置不同的职位,基本形成了会计工作的分工。总、分号账房之间,通过定期进行业务报告,为总号审核分号业务,从而控制整个票号,调度资金,统筹安排经营,提供了基本条件。总之,山西票号会计组织机构的设立已具备了现代会计组织机构的雏形。
但是,山西票号并没有明确规定账房不得涉足银钱,有的票号集管账和管钱两种职能于1人之身,这在现代企业财务制度中是万不可取的。在长达百年的票号史上很少听到会计舞弊的事情,除在内控方面做得比较突出外(后面将述及),主要因为票号在用人上较为重视,具有严格的选拔制度,一般只用山西当地人,另外进入票号还需有人作保。除此之外,在选拔人员上尤其重视出身和品德的考核,进入票号后除进行大量的业务培训外,还进行道德方面的教育,要求他们重品德、重诚信,重视员工的效忠精神,极具传统的中国文化色彩。
二、山西票号的会计内部控制
山西票号的分号遍布全国各地,又有独立处置业务的权利。这便需要有一种方式来保证总号对分号的控制能力,同时也防止各总号或分号内部人员利用职务之便进行舞弊。为此,山西票号在其经营中实施了很多内部控制的办法和措施。
(一)通过人员的职责分工进行内部控制
如前所述,山西票号在总号和分号账房内部设置有不同的会计职位,负责不同事项的会计工作。如总号,副管账和帮账负责总号会计事项的处理,但帮账只能在副管账的指导下负责有关账项的抄写,以及汇总业务时的打算盘等具体工作,而副管账则可负责总号全部账簿的管理,并协助管账先生管理全号账目。管账先生在管理全号账目的同时,还负责银钱出纳工作。这样不仅可以使票号账房所管银钱与柜房所管银钱相分离,而且可对柜房的银钱收付进行监督和控制。从这些方面可以看出,票号会计与现代企业会计实行的岗位责任制和分工负责制基本类似。
(二)通过账簿进行内部控制
山西票号的业务内容较多,为了加强账务管理,其账簿的设置也颇为繁复。设置账簿本身就是会计控制的一个内容。据考察,山西票号的各类账簿,其数量多达16种,且各有功用。根据一份1911年天津义善源票号倒闭清理时的记录,该号账簿共12种,22册。这些账簿是:长期账1册,规元账1册,局所账4册,各记账5册,各号账2册,炉房账2册;洋元账2册,往来账1册,暂记账1册,存条账1册,拨条账1册,各有账1册。
票号账簿名目虽多,以类来分不过三类:一是流水账,凡有交易,皆入此账,是票号业务最原始的记录;二是分类账,也称老账,是在流水账记录的基础上,再分门别类加以登载,以便条目清晰;三是现金账,凡交易过程的现金往来,均入此类账簿。从账簿的分类看,山西票号账簿的设置和今天企业所设置的总账、分类账、日记账这样的账簿体系没有太大的区别。
(三)通过定期报告进行内部控制
票号总号对分号业务的了解,有一种非常直接、简单的办法,即分号向总号的定期报告制度。分号向总号的定期报告制度,分为营业报告和财务报告两类。
1.营业报告
各分号对自己的营业状况需随时向总号进行报告。营业报告用书信形式,根据内容可分为两类:一类是对具体交易的直接说明,这类报告是收汇票号向付兑票号发出,具体说明收汇何人银两若干,何时兑付,以使付兑票号有所准备,“如同发出汇票后,报送汇票底根一样”。另一类是对当时经营及市场情况的通报,包括本号每天的营业情况,当地的行市,以及对业务处理的意见等等。这类报告的主要目的,是使总号对各分号均能了解全面情况,置分号于总号的控制之中,从而预做筹划,主动寻找商机。
2.财务报告
分号的财务报告,分为“月清”与“年总结”两种,两者的内容、格式基本相同,只是上报的时间上有所区别,前者上报于每月月底,后者上报于每年的旧历十月底。
关于财务报告的内容、格式,曾有这样的描述:“报告使用旧时账册,如同账本一样。报告内容,首先是各项总结起来的数字,并写在前面;其次,关于各项总结数字的具体花名、数字及地点,都写在后面。”比如汇兑,前面只写该时期共收回或兑出银两多少,至于每一笔汇兑的地点、日期、银数、客户等项,均分列于后。“这样,总号看过之后,不仅可以稽核数字,而且可以明了都是做了些谁的生意,有哪些收入和花销,有没有问题”,从而加强总号在业务上对分号的控制。
除以上两种报告之外,票号总号每年还要做一年度总结,将本年的经营状况作一总的报告。这份报告称为“清单”,是呈送给票号股东的。它是总号汇结各分号年总结后,再加上总号本身业务综合编制的向股东报账的一种方式,类似近代银行的决算报告。到大账期之年,该报告还要算出每股应分红的数字。
由此可见,山西票号的业务报告制度已具有了很高的水平,达到了精致化的程度,其中的许多做法在现代企业中还在应用。由此,票号的最高管理层,可以及时准确地了解经营状况,把握市场动态,从而牢牢掌握经营的主动权。
(四)通过内部稽核进行内部控制
山西票号实行多环节的内部稽核制度。这些环节包括依据流水账记录过入分类账环节;将分类账和现银账记录汇入“月清”和“年总结”环节;期末的结账环节;派员赴分号稽核检查环节等。
山西票号的分类账依据流水账记录逐笔过入,“月清”和“年总结”根据分类账和现银账的记录和结果进行汇编。为了保证所过账目和编制的财务报告准确无误,票号账房在过账和汇编过程中,要对原账簿记录和新记账目一一进行核对。凡经过核对的账目均在其最顶端注有“O”或“√”,或写有“兑”字。这样一目了然,可使人明白哪些账目已经审核无误。
山西票号账房于月末时,还要进行结账。如对现银账按照“旧管+新收-开除=实在”计算确定月末账面结余数,再对账面“实在”数与实际结存数进行核对。通过核对,可发现账簿记录和银两管理中的问题,实行会计的内部控制。
(五)通过密押制度进行内部控制
票号用以汇兑款项的主要凭据是汇票。山西票号遍布全国各地,所以对汇票的使用数量相当之大。为了保证异地汇款所用汇票真实可信而不致被造假仿冒领取汇款,经过不断摸索,山西票号创造了一种密押制度,无论在汇票的形式还是内容上,都做了精心的设计。
从票号的形式上看,各票号大致相同,多用特制的纸张来做汇票,这种汇票表面上看甚为简单,似乎容易制造,但特制的纸是不容易仿造的。如平遥蔚泰厚的汇票纸,以绿线红格,由平遥县一处印刷,各分号均用总号之纸,若坏了一张,必须寄到总号备数,其汇票纸夹有水印“蔚泰厚”三字。各票号汇票的书写,责定专人,用毛笔书写,并将笔迹报告总号并通知各分号,以备查考,各号收到汇票,与预留字迹核对无误,方能付款。另外,票号书写完成后,必须加盖印鉴,有抬头章、押款章、落地章、骑缝章、套子章、防伪章等,从而确保汇票的安全。
除了在汇票的外表上别出心裁,一些票号还在汇票所记内容上匠心独运,使用种种暗号,汇款人、持票人无法知道,只有票号内部专人才能辨认真假,暗号编成歌诀,以便记忆,而且怕日久天长难有疏漏,这种暗号每隔数年就要更换一次。如日升昌票号的汇票,月对暗号是“谨防假票冒取,勿忘细视书章”,这十二字就分别是1―12月份的代号;日暗号为“堪笑世情薄,天道最公平,昧心图自利,阴谋害他人,善恶终有报,到头必分明”,这三十个字分别代表初一至三十的日期。大德恒票号的银总暗号是“赵氏连城璧,由来天下传”,分别代表大写壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾10个数字,“周密流通”则代表“万千百两”。如“三月五日汇银伍千两”,即写成“假薄璧密”。这些密码,既有一定的含义,朗朗上口,又可以达到保密的效果。
(六)山西票号对财东行为的限制
山西票号实行两权分离制。财东即股东是票号的所有者,一旦将票号的经营权交予经理,财东不得随意干预票号的事务。如规定,财东只能在结账时行使权利,平时不能在号内食宿、借钱、或指使号内人员为自己办事,不得干预号内事务。大德通票号《1904年合账众东添条规五条》中明确规定“各连号不准东家举荐人位,如实在有情面难推者,准其往别号推荐,现下在号人位,无论与东家以及伙等有何亲故,务必以公论公,不准徇情庇护”,从而确保票号的经营业务在总经理的控制之中,为加强内部管理奠定了坚实的基础。
【参考文献】
[1] 黄鉴晖.山西票号史[M].山西经济出版社,1992.
演练背景
在余热发电企业中，特种设备之一的锅炉，是机械设备中极易发生事故的设备之一，也一直是安全生产管理的重点。锅炉在运行过程中一旦发生故障容易导致生产安全事故，其中，机械、电气等设施发生故障可能引发爆炸，内部电路短路可能引起火灾，高温蒸汽泄漏可能造成人员烫伤，有害物质扩散容易造成人员中毒。
本次针对锅炉高温蒸汽泄漏进行的应急演练，目的是规范企业安全生产应急管理，提高企业员工应对突发事件的综合素质和应急处置能力，有效应对可能发生的较大、重大和特大生产安全事故或突发事件，能够快速、高效、妥善处置和抢险，避免事故扩大和防止次生、衍生事故的发生，最大限度地降低事故造成的人员伤亡、财产损失和环境破坏。同时，也能够验证企业安全生产突发事故应急救援预案的可操作性，查找应急预案存在的不足，以便进一步修改完善；
验证应急预案对可能出现的各种意外情况所具备的适应性，检查并提高应急救援预案的处置能力；
检查企业相关部门和小组对各自职责的熟悉情况，履职能力及相互间协调配合能力；
验证企业应急救援器材、装备的适用性及数量、种类是否能应对突况。
演练由公司总经理任应急救援演练协调领导小组组长，总经理助理、熟料部部长任指挥部总指挥，下设现场救援、医疗救护、现场消防、善后处理、事故调查、专家评审6个组。
演练经过
2013年6月27日10时30分，总指挥宣布演练正式开始。事故假设余热发电3#窑头锅炉蒸汽管道的法兰高压密封垫，由于高温高压老化损坏，造成蒸汽大量泄漏，现场噪声大，蒸汽外泄，影响发电机组的安全运行，危及作业人员的人身安全。
10时32分，余热发电中控班长发现蒸汽压力异常且现场有刺耳的蒸汽声，就安排中控操作员去现场查看。操作员发现电动主气门法兰大量漏气，于是向班长汇报。正在另一处检查工作的熟料副部长接到班长的紧急电话汇报后，立即奔赴事发现场，并在途中用对讲机呼叫部门领导、总经理助理。总经理助理了解到现场无人作业，具体情况不明，为了控制事态发展，立即启动余热发电锅炉安全事故二级应急救援预案。同时要求各救援组立即赶往事故现场实施救援。
10时34分，副总指挥向中控班长下达指令，要求班长指示3#锅炉主操作员按锅炉紧急停炉步骤，对3#锅炉实施紧急停炉，解列自动装置。接到指令后，班长联系中控主操作员开启旁路风阀，关闭出入口挡板；
与此同时，现场救援组将3#锅炉平台四周拉警戒线隔离带，划定为危险区，禁止无关人员通行，同时勘验现场，确认有无人员作业、有无人员伤亡。现场救援组组长指定2名救援人员佩戴安全防护用品及工器具，前去关闭3#锅炉1#主汽隔离门，并向汽机主操作员发出减负荷指令；
2名现场救援人员关闭主汽隔离门后，向副总指挥汇报；
副总指挥指示主操作员关闭3#锅炉2#主汽电动门；
随后操作员开启了3#锅炉的过热器疏水门及向空排气门，紧急停炉完毕。
10时42分，班长向副总指挥汇报3#锅炉已与系统解列，泄漏得到控制，3#锅炉水位正常。副总指挥向总指挥汇报现场处理情况，以及3#锅炉和汽机运行状况。
10时45分，总指挥宣布3#锅炉主汽管道爆破应急救援演练结束。整个应急救援历时15min，应急人员在演练中反应迅速、衔接紧密，应对措施及时有效。
演练总结
此次演练考验了各参加演练部门和小组，按照程序和职责处理紧急事件的能力，以及相互配合、共同协作的能力。指挥部负责启动和终止单位事故应急救援预案、组织协调指挥各应急救援组，开展应急救援演练工作。现场救援组根据指挥部的指令，及时有效地对事故现场的人员、设备进行应急救援处置，严防事态扩大，并将危险区域的人员安全、有序地疏散，划定警戒范围。事故调查组协助救援组对事故现场实施救援，对事故现场进行取证、调查处理，负责事故现场及有害物质扩散区域内的无害化处理。医疗救护组组织紧急医疗救护队伍，根据不同类别的伤害，待命对受伤人员及时采取必要的、有效的现场紧急救护和处置，迅速护送伤员转院治疗。现场消防组负责事发部门无法控制的火灾扑救应急处置工作。善后处理组根据国家有关法律、法规的规定，做好员工善后安抚、协调工作。专家评审组主要完成演练过程中对演练的客观评价，以进一步补充和完善余热发电应急预案。
通过演练，各参演部门和小组有效控制了预案中事态的发展，避免财产损失和人员伤亡，尤其是群死群伤的事故及恶性事件的发生。
本次演练使企业救援队伍得到了锻炼，应急能力得到有效提升，验证了安全生产突发事故应急救援预案的可操作性。同时，也暴露出企业在应急演练中存在的一些问题，如：应急抢险人员演练专业性不强，现场气氛不够紧张，应急抢险没有达到实战的效果；
各救援队伍责任分工不够明确，事故发生后一拥而上；
部分应急人员对锅炉蒸汽泄漏应急救援的方法措施不熟悉，演练时应用不熟练；
应急抢修人员在检查蒸汽泄漏情况时，未穿着防蒸汽烫伤的高温防护服；
抢险人员现场汇报情况含糊不清；
本次演练未能对应急物资进行全面检验，从现有的物资来看，无针对余热锅炉蒸汽漏气的应急救援设备。
